建材有限責(zé)任公司采購及付款管理

1、采購及付款管理采購及付款管理3.1本條款所指的采購與付款主要是公司外購商品并支付價(jià)款的行為。3.2采購的職責(zé)分工和授權(quán)3.2.1公司采購商品需符合不相容崗位職責(zé)分離，即請購與審批，詢價(jià)與確定供應(yīng)商，采購合同的訂立與審核，采購、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄，付款的申請、審批與執(zhí)行相關(guān)崗位分離。3.3企業(yè)發(fā)生的貨款支付，單筆支付金額在2000元以上，相關(guān)部門必須與供應(yīng)商簽訂合同，簽訂合同必須為合同原件，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同原件和合同約束的條款安排付款；沒有

2、合同原件的，除公司特殊急件外，財(cái)務(wù)部一律不予付款。3.4公司應(yīng)控制預(yù)付款發(fā)生金額，對于發(fā)生的預(yù)付款，招標(biāo)時(shí)應(yīng)明確。財(cái)務(wù)部按季對公司發(fā)生的預(yù)付帳款清理，相關(guān)部門按要求及時(shí)回收發(fā)票或催收貨物。三個(gè)月內(nèi)未收回發(fā)票的，除特殊情況外，對未按期收回的發(fā)票將從經(jīng)辦人員的工資中扣回全部預(yù)付款，給公司造成損失的，其損失金額由經(jīng)辦人承擔(dān)。對三個(gè)月預(yù)付款貨未到，相關(guān)部門需明確原因，采取措施催收貨物，給公司造成損失的，經(jīng)辦人承擔(dān)全部責(zé)任，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)

3、責(zé)任。3.5支付貨款時(shí)，首先由采購部門提出付款申請，按預(yù)算資金支付審批權(quán)限辦理。3.6收取發(fā)票，嚴(yán)格按照《發(fā)票管理制度執(zhí)行》，即供應(yīng)商名稱、結(jié)算聯(lián)、合同和付款單位一致。對于結(jié)算聯(lián)修改、材料名稱變化、供應(yīng)商調(diào)整在符合相關(guān)法規(guī)規(guī)定的前提下，按以下審批程序執(zhí)行：經(jīng)辦人調(diào)整說明部門負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)，方可調(diào)整。3.7對賬管理：財(cái)務(wù)部和涉及公司相關(guān)部門每半年與供應(yīng)商對賬一次，對應(yīng)付賬款、預(yù)付帳款和應(yīng)付票據(jù)核對，對不符的及時(shí)說明原因，報(bào)公司處理。

4、3.8退貨管理：對采購回物資，發(fā)生質(zhì)量問題需退貨，由使用部門、采購部門審核后辦理退貨，已支付貨款的，由采購部門負(fù)責(zé)催要貨款。采購及付款管理采購及付款管理3.1本條款所指的采購與付款主要是公司外購商品并支付價(jià)款的行為。3.2采購的職責(zé)分工和授權(quán)3.2.1公司采購商品需符合不相容崗位職責(zé)分離，即請購與審批，詢價(jià)與確定供應(yīng)商，采購合同的訂立與審核，采購、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄，付款的申請、審批與執(zhí)行相關(guān)崗位分離。3.3企業(yè)發(fā)生的貨款支付，單筆支付

5、金額在2000元以上，相關(guān)部門必須與供應(yīng)商簽訂合同，簽訂合同必須為合同原件，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同原件和合同約束的條款安排付款；沒有合同原件的，除公司特殊急件外，財(cái)務(wù)部一律不予付款。3.4公司應(yīng)控制預(yù)付款發(fā)生金額，對于發(fā)生的預(yù)付款，招標(biāo)時(shí)應(yīng)明確。財(cái)務(wù)部按季對公司發(fā)生的預(yù)付帳款清理，相關(guān)部門按要求及時(shí)回收發(fā)票或催收貨物。三個(gè)月內(nèi)未收回發(fā)票的，除特殊情況外，對未按期收回的發(fā)票將從經(jīng)辦人員的工資中扣回全部預(yù)付款，給公司造成損失的，其損失金額由經(jīng)辦人承

6、擔(dān)。對三個(gè)月預(yù)付款貨未到，相關(guān)部門需明確原因，采取措施催收貨物，給公司造成損失的，經(jīng)辦人承擔(dān)全部責(zé)任，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。3.5支付貨款時(shí)，首先由采購部門提出付款申請，按預(yù)算資金支付審批權(quán)限辦理。3.6收取發(fā)票，嚴(yán)格按照《發(fā)票管理制度執(zhí)行》，即供應(yīng)商名稱、結(jié)算聯(lián)、合同和付款單位一致。對于結(jié)算聯(lián)修改、材料名稱變化、供應(yīng)商調(diào)整在符合相關(guān)法規(guī)規(guī)定的前提下，按以下審批程序執(zhí)行：經(jīng)辦人調(diào)整說明部門負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)，方可調(diào)整。3.7對賬