建設(shè)單位信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分析

1、建設(shè)單位信用風(fēng)險(xiǎn)分析研究摘要:風(fēng)險(xiǎn)管理理是工程項(xiàng)目管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)，著眼于工程項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)概念，從建設(shè)單位的角度出發(fā)，分析工程項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)，提出建設(shè)單位在工程項(xiàng)目整個(gè)階段面臨的主要信用風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)生的原因及其應(yīng)對(duì)策略，希望能對(duì)廣大項(xiàng)目管理者起到批磚引玉的作用，從而進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目的有效管理。關(guān)鍵字:0引言建設(shè)單位風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理是一門新型的、綜合性比較強(qiáng)的一門學(xué)科，20世紀(jì)30年代開(kāi)始在美國(guó)出現(xiàn)，到了5060年代逐漸發(fā)展成

2、為一門學(xué)科。20世紀(jì)，7080年代風(fēng)險(xiǎn)管理得到了迅速發(fā)展，美國(guó)項(xiàng)目管理學(xué)會(huì)(PMI)在PMBOK(項(xiàng)目管理知識(shí)體系指南)2000版中把項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理提升到了項(xiàng)目管理知識(shí)領(lǐng)域九個(gè)方面之一，風(fēng)險(xiǎn)管[1]理也越來(lái)越受到項(xiàng)目管理者的重視。而信用風(fēng)險(xiǎn)管理作為建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主要組成部分，在整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中也起著不可替代的作用。下面將從建設(shè)單位的角度來(lái)分析建設(shè)單位所面臨的主要信用風(fēng)險(xiǎn)，并分析了其產(chǎn)生的原因，進(jìn)而提出了相應(yīng)的具體應(yīng)對(duì)措施。所謂信用風(fēng)

3、險(xiǎn)是指在市場(chǎng)交易過(guò)程中，交易雙方面臨的對(duì)方不能履約或不能完全履約而遭受的損失的可能性。在合約理論中，信用風(fēng)險(xiǎn)是指合約雙方的當(dāng)事人一方做出不利于另一方或有悖于合約簽訂時(shí)雙方意愿的舉動(dòng)，給另一方帶來(lái)?yè)p失的可能性。任何一方違約，市場(chǎng)就無(wú)法正常運(yùn)行，市場(chǎng)的交易鏈條就會(huì)中斷，交易費(fèi)用就會(huì)增加，并造成交易有關(guān)方面的損失。信用風(fēng)險(xiǎn)可以通俗的理解為：市場(chǎng)交易中，由于人的機(jī)會(huì)主義行為傾向而引起的風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)組織實(shí)現(xiàn)自身目標(biāo)的過(guò)程，實(shí)際上就是組織認(rèn)識(shí)、評(píng)價(jià)、

4、控制、防范并管理風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。因此做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)工程建設(shè)管理有重要的作用。而做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理的前提就是有效地識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)。1信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別建設(shè)單位面臨的主要信用風(fēng)險(xiǎn)主要分為來(lái)自承包商的信用風(fēng)險(xiǎn)、政府的信用風(fēng)險(xiǎn)和來(lái)自中介機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)三種。（1）來(lái)自承包商的信用風(fēng)險(xiǎn)主要有：①招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)隨著我國(guó)建設(shè)市場(chǎng)的逐步規(guī)范和開(kāi)放，建筑市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，施工企業(yè)為了生存和發(fā)展，必須增加競(jìng)爭(zhēng)力和提高中標(biāo)率。因此，各種投標(biāo)策略和手段層出不窮。在招

5、標(biāo)投標(biāo)階段，承包商進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，“陪標(biāo)”、“串標(biāo)”“掛靠”等現(xiàn)象嚴(yán)重，有的承包商甚至出賣執(zhí)照、弄虛作假。目前我國(guó)招投標(biāo)領(lǐng)域的腐敗問(wèn)題相當(dāng)嚴(yán)重，圍標(biāo)、串標(biāo)、陪標(biāo)已成行業(yè)潛規(guī)則。業(yè)內(nèi)這樣流傳：“無(wú)標(biāo)不串，不串不成標(biāo)”，這種現(xiàn)象無(wú)疑會(huì)給建設(shè)單位帶來(lái)巨大的潛在經(jīng)濟(jì)損失。②轉(zhuǎn)包或肢解分包風(fēng)險(xiǎn)總承包商中標(biāo)后，將工程層層轉(zhuǎn)包將其承包的全部建設(shè)工程肢解以后以分包的名義變相轉(zhuǎn)包給第三人，通過(guò)收取高額管理費(fèi)用和壓低工程造價(jià)坐收漁利。③道德風(fēng)險(xiǎn)承包商對(duì)工程

6、質(zhì)量狀況擁有的信息遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于建設(shè)單位，有時(shí)為了追求利潤(rùn)，對(duì)其信用狀況進(jìn)行監(jiān)控，企業(yè)內(nèi)部的信用管理也沒(méi)有執(zhí)行依據(jù)，系統(tǒng)的信用管理也不能開(kāi)展，加之由于相關(guān)法律的缺失導(dǎo)致相關(guān)單位的失信成本很低，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)在所難免。3幾點(diǎn)建議建筑市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的種種信用缺失現(xiàn)象，是建筑市場(chǎng)秩序混亂的根本原因，嚴(yán)重阻礙了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，亟需深入研究建筑市場(chǎng)信用機(jī)理，以采取有效措施加以遏制。在此，本文提出幾點(diǎn)應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的措施：（1）建設(shè)單位在工程招標(biāo)及合同簽訂階段

7、，為合理地進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，建設(shè)單位有必要要求承包商建立以下履約措施:①投標(biāo)信用擔(dān)保投標(biāo)擔(dān)保是擔(dān)保人為保障投標(biāo)人正當(dāng)從事投標(biāo)活動(dòng)而做出的一種承諾。②履約信用擔(dān)保履約擔(dān)保是擔(dān)保人為保障承包人履行承包合同而做出的一種承諾。③銀行保函它是一種很重要的履約擔(dān)保方式，但銀行的擔(dān)保責(zé)任主要是支付賠償。④履約保證金《招標(biāo)投標(biāo)法》第46條規(guī)定:“招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提供履約保證金的，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)提交”。第60條規(guī)定:“中標(biāo)人不履行與招標(biāo)人訂立的合同的，履約

8、保證金不予以退還，給招標(biāo)人造成的損失超過(guò)履約保證金數(shù)額的，還應(yīng)當(dāng)對(duì)超過(guò)部分予以賠償”。⑤預(yù)付款信用擔(dān)保預(yù)付款擔(dān)保是指建設(shè)單位預(yù)先支付一定數(shù)頰的工程款以供承包人周轉(zhuǎn)使用，為了保證承包人將這些款項(xiàng)用于工程建設(shè)和業(yè)主的資金安全，而建立的信用擔(dān)保制度。⑥履約擔(dān)保可以實(shí)行全傾擔(dān)保(合同價(jià)的100%)，也可以實(shí)行分段(一般為合同價(jià)的1015%)流動(dòng)擔(dān)保。（2）政府方面應(yīng)采取的措施有：①建立健全企業(yè)信用管理制度改革開(kāi)放以來(lái)，市場(chǎng)的發(fā)展對(duì)信用提出了愈來(lái)

9、愈高的要求。目前，信用缺失問(wèn)題突出、信用管理明顯滯后的現(xiàn)狀已經(jīng)成為制約我國(guó)建筑業(yè)發(fā)展的突出問(wèn)題[4]。因此，應(yīng)建立健全信用管理制度，該制度包括政府信用公示制度、信用征信制度、信用評(píng)估制度、信用中介服務(wù)制度、企業(yè)信用監(jiān)管制度和企業(yè)失信懲罰制度等。它是政府部門促進(jìn)企業(yè)信用建設(shè)和建立社會(huì)信用體系的重要舉措，也是社會(huì)信用體系建設(shè)的重要內(nèi)容之一。高度發(fā)達(dá)的信用制度是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一個(gè)顯著特點(diǎn)，可以說(shuō)沒(méi)有企業(yè)信用就沒(méi)有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。②優(yōu)化建筑市場(chǎng)環(huán)境一

10、方面政府要規(guī)范招投標(biāo)，制止地方保護(hù)主義，堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則，形成健康有序的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境。另一方面要利用大眾傳媒宣傳、教育，引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)信用管理，增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，形成“守信光榮，失信可恥”的道德氛圍?？傊?，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)又是信用經(jīng)濟(jì)，在信用交易過(guò)程中不可避免的存在信用風(fēng)險(xiǎn)。而只有建立良好的信用管理體制，努力提高工程項(xiàng)目各參與者的信用道德水平，才能促進(jìn)我國(guó)建筑市場(chǎng)健康發(fā)展。參考文獻(xiàn)：[1]劉守富.建設(shè)單位在工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)管理[J]