資金預(yù)算制度守則

1、資金預(yù)算制度守則第一條目的及依據(jù)為提高本公司經(jīng)營績效，配合財務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各部門除應(yīng)在當(dāng)年12月份編制下一年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本辦法。第二條資金范圍本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)的有價證卷則歸屬于資金調(diào)度的行列。第三條資金預(yù)算期間(一

2、)資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計(jì)劃書編訂時，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月20日前逐月預(yù)計(jì)下個月份資金收支情況編制資金預(yù)算表，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，屬總經(jīng)理轄下管理的部門報送總經(jīng)理審核，屬執(zhí)行董事轄下管理的部門報送執(zhí)行董事審核。(二)總經(jīng)理及執(zhí)行董事應(yīng)于每月25日前匯編審核妥下個月份所屬部門的資金預(yù)算表交財務(wù)總監(jiān)報董事長審批。財務(wù)部于次月15日前，編妥上月份資金收支預(yù)算實(shí)績比較表一式四份，分別報總經(jīng)理、執(zhí)行董事、董事長，同時留一份備查。第

3、四條設(shè)計(jì)費(fèi)收入(二)管理費(fèi)用：管理費(fèi)用包括辦公費(fèi)、水電費(fèi)、電話費(fèi)、汽車費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、租賃費(fèi)、伙食費(fèi)、咨詢費(fèi)、、培訓(xùn)費(fèi)、福利費(fèi)等，相關(guān)部門參照以往實(shí)際數(shù)、經(jīng)營計(jì)劃及管理工作計(jì)劃編列。(三)財務(wù)費(fèi)用：財務(wù)室依據(jù)財務(wù)資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。第十條其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出“，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在二萬元以上者，均應(yīng)加以說明。第十一條異常說明財務(wù)部應(yīng)按月編

4、制“資金收支差異報告“，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者，于每月10日前資料提供部門應(yīng)提交說明報告列明差異原因，財務(wù)部并給出對責(zé)任部門的指導(dǎo)意見和改進(jìn)建議。第十二條資金調(diào)度(一)各部門經(jīng)營資金由公司執(zhí)行董事及財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)籌劃，由財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)資金調(diào)度。(二)在日常的實(shí)際申請支付預(yù)算資金金額超過預(yù)算金額的百分之二十或申請支付未有預(yù)算的資金項(xiàng)目資金使用部門需填寫”超預(yù)算(預(yù)算外)資金申請表”送總經(jīng)理執(zhí)行