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文檔簡介
1、預算資金支出審批制度 預算資金支出審批制度第 1 章 總則 總則第 1 條 目的為進一步加強公司內部預算資金的審批管理,提高資金使用效率,強化資金支出的內部控制,明確各項預算資金支出的審批程序,有效控制公司成本費用和資金風險,結合本公司的實際情況,特制定本制度。第 2 條 預算資金支出分類根據預算資金支出的性質,將預算資金支出分為以下 9 類。1.日常經營費用支出,包括辦公用品、水電費、房租、業(yè)務招待費、交通費、差旅費、通信費用、
2、會務費等。2.經營性采購支出,主要指為生產、銷售而進行的物資采購。3.職工薪酬支出,包括員工薪資、獎金、津貼、補貼、福利費等。4.稅費支出預算,指公司應上交的各項稅款等。5.固定資產、在建工程等長期資產購置支出。6.非經營性資金往來支出。7.對外長、短期投資支出。8.利潤分配支出。9.其他支出。第 3 條 預算資金支出原則1.優(yōu)先保證重點項目資金。長審批。第 10 條 對關聯方支付,對外投資、資產抵押、對外擔保事項、收購出售資產、
3、委托理財的權限,按照公司章程的規(guī)定履行相應審批程序后,由董事長簽批。第 4 章 預算資金支出的審批程序 預算資金支出的審批程序第 11 條 10 萬元以內且在預算范圍之內的經營采購預算支出審批程序1.采購部門采購前必須填報“請購單” 、 “采購單” ,提交《采購合同》 ,采購完成后應及時辦理驗收、入庫和出庫手續(xù)。2.審批程序(1)經辦人填寫“請款單”并簽名。(2)采購部經理審核。(3)財務負責人審核。(4)總經理審批。(5)財務部
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