采購(gòu)付款控制程序

1、1采購(gòu)付款控制程序1、目的：使采購(gòu)付款處于受控狀態(tài)，確保資金支付的安全、準(zhǔn)時(shí)、適量及滿足工廠最大限度減小資金周轉(zhuǎn)周期的要求。2、適用范圍：適合工廠所采購(gòu)的所有物品。3、職責(zé)：31采購(gòu)主管負(fù)責(zé)現(xiàn)金購(gòu)買的貨款支付及生產(chǎn)原材料、器件、部件的付款計(jì)劃的擬訂。32財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)付款計(jì)劃及現(xiàn)金支付憑證的審核。33廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)對(duì)資金支付的批準(zhǔn)。34董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)對(duì)資金支付的監(jiān)控和審查。4、程序要求：41現(xiàn)金購(gòu)買（非生產(chǎn)原材料）：4、1、1零星采購(gòu)物品，價(jià)值低于

2、一千元，由物品使用部門申請(qǐng)，說(shuō)明申請(qǐng)物品的質(zhì)量要求及價(jià)值，廠長(zhǎng)批準(zhǔn)后購(gòu)買。4、1、2所有采購(gòu)物品，由申請(qǐng)部門驗(yàn)收、采購(gòu)主管負(fù)責(zé)入庫(kù)，保管員負(fù)責(zé)物品數(shù)量的核實(shí)，使用者辦理領(lǐng)用手續(xù)。4、1、3采購(gòu)主管根據(jù)采購(gòu)物品的質(zhì)量要求，在采購(gòu)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收，確保采購(gòu)質(zhì)量。4、1、4價(jià)值超過(guò)一千元的物品（設(shè)備、儀器、工裝，辦公用品，不含生產(chǎn)原材料）使用部門提出申請(qǐng)，廠長(zhǎng)審核，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)申請(qǐng)批示，做相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理。4、1、5報(bào)銷憑證要求正

3、式發(fā)票，特殊情況，經(jīng)廠長(zhǎng)批準(zhǔn)由供應(yīng)商提供財(cái)務(wù)收據(jù)做為報(bào)銷憑證。4、1、6報(bào)銷憑證要求有購(gòu)物發(fā)票（財(cái)務(wù)收據(jù)）、入庫(kù)單，并按《財(cái)務(wù)管理制度》要求對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行分類，由財(cái)務(wù)主管審核后，廠長(zhǎng)簽字報(bào)銷。價(jià)值超過(guò)一千元的物品，廠長(zhǎng)審核后由董事長(zhǎng)簽字報(bào)銷。42生產(chǎn)材料的付款程序：42、1采購(gòu)主管根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)單及庫(kù)存擬制采購(gòu)清單，由廠長(zhǎng)批準(zhǔn)后，采購(gòu)主管按《采購(gòu)控制程序》實(shí)施采購(gòu)。42、2現(xiàn)金購(gòu)買的原材料、器件等，在認(rèn)定的配套商或供應(yīng)商處購(gòu)買。42、3從

4、沒(méi)有認(rèn)定的供應(yīng)商中購(gòu)買急需的材料或器件，采購(gòu)主管申請(qǐng)，廠長(zhǎng)批準(zhǔn)，由技術(shù)專業(yè)人員同采購(gòu)主管一同購(gòu)買，現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收。424所有認(rèn)定的廠商或供應(yīng)商，要簽定供貨協(xié)議；關(guān)鍵配件要簽定質(zhì)量保證協(xié)議。425供應(yīng)商（廠商）送貨，要有送貨單，檢驗(yàn)報(bào)告。426庫(kù)管員負(fù)責(zé)清點(diǎn)送貨數(shù)量，品種確認(rèn)，給供應(yīng)商開具收貨單（或在送貨單上簽字），并開具質(zhì)檢通知單，送質(zhì)檢部。426品質(zhì)管理員對(duì)進(jìn)廠原材料、器件、部件進(jìn)行驗(yàn)收，合格產(chǎn)品開具檢驗(yàn)合格證，庫(kù)管員辦理入庫(kù)手續(xù)。427采

5、購(gòu)主管通知供應(yīng)商開具發(fā)票，供應(yīng)商交回收貨單更換入庫(kù)單，同發(fā)票一同交財(cái)務(wù)入帳（外地供應(yīng)商由采購(gòu)主管幫助入帳）。不合格產(chǎn)品，由采購(gòu)主管辦理退貨手續(xù)。428每月底，采購(gòu)主管提供結(jié)算清單，廠長(zhǎng)批準(zhǔn)，交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)結(jié)算清單辦理匯款手續(xù)，匯款按合同指定的帳戶匯款；現(xiàn)金2（轉(zhuǎn)帳支票、匯票）支付由收款方開具收款收具。429現(xiàn)金（轉(zhuǎn)帳支票、匯票）支付由收款方開具財(cái)務(wù)收據(jù)，財(cái)務(wù)主管審核，廠長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部支付。5支持性文件51《采購(gòu)控制程序》52