預(yù)付賬款審計(jì)程序表

1、索引號(hào):(審計(jì)機(jī)關(guān)名稱)預(yù)付賬款審計(jì)程序表預(yù)付賬款審計(jì)程序表被審計(jì)企業(yè):頁(yè)次:審計(jì)程序執(zhí)行情況說(shuō)明工作底稿索引號(hào)1取得或編制預(yù)付賬款明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)數(shù)額是否正確，并與明細(xì)賬、總賬和報(bào)表的余額進(jìn)行核對(duì)。2實(shí)施分析性復(fù)核。3抽取預(yù)付賬款進(jìn)行函證。4抽查明細(xì)賬、記賬憑證及原始憑證（1）抽查本年增加的預(yù)付賬款，取得有關(guān)的銀行支付憑證和購(gòu)貨合同等原始憑證，檢查預(yù)付賬款支付的真實(shí)、合法性，會(huì)計(jì)處理是否正確。（2）抽查本年減少的預(yù)付賬款，追蹤有關(guān)原始

2、憑證，核實(shí)款項(xiàng)是否已經(jīng)收回或抵頂貨款，會(huì)計(jì)處理是否正確。（3）抽查入庫(kù)記錄和購(gòu)貨發(fā)票，查核有無(wú)重復(fù)付款或?qū)⑼还P已付清的賬款在預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款這兩個(gè)科目同時(shí)掛賬的情況。（4）檢查長(zhǎng)期掛賬的預(yù)付賬款，追蹤原始憑證，核實(shí)其真實(shí)、合法性。5核對(duì)關(guān)聯(lián)方名單，檢查是否存在與關(guān)聯(lián)方有關(guān)的預(yù)付賬款，核實(shí)交易是否真實(shí)，定價(jià)是否合理。6檢查預(yù)付賬款是否已在資產(chǎn)負(fù)債表上恰當(dāng)披露。7完成預(yù)付賬款審定表。索引號(hào):(審計(jì)機(jī)關(guān)名稱)預(yù)付賬款審計(jì)程序表預(yù)付賬款審計(jì)

3、程序表被審計(jì)企業(yè):頁(yè)次:審計(jì)程序執(zhí)行情況說(shuō)明工作底稿索引號(hào)1取得或編制預(yù)付賬款明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)數(shù)額是否正確，并與明細(xì)賬、總賬和報(bào)表的余額進(jìn)行核對(duì)。2實(shí)施分析性復(fù)核。3抽取預(yù)付賬款進(jìn)行函證。4抽查明細(xì)賬、記賬憑證及原始憑證（1）抽查本年增加的預(yù)付賬款，取得有關(guān)的銀行支付憑證和購(gòu)貨合同等原始憑證，檢查預(yù)付賬款支付的真實(shí)、合法性，會(huì)計(jì)處理是否正確。（2）抽查本年減少的預(yù)付賬款，追蹤有關(guān)原始憑證，核實(shí)款項(xiàng)是否已經(jīng)收回或抵頂貨款，會(huì)計(jì)處理是否正確