二、銀行結算票據的填制

1、銀行結算票據的填制銀行結算票據的填制（一）銀行結算方式（一）銀行結算方式結算方式結算方式1支票2銀行本票3銀行匯票4商業(yè)匯票5匯兌6委托收款7托收承付8信用卡9信用證1現金支票；轉賬支票；普通支票2不定額本票；定額本票3無4商業(yè)承兌匯票；銀行承兌匯票5信匯；電匯6委郵；委電7郵寄；電報8單位卡；個人卡9無銀行結算方式分類分類提示付款期限提示付款期限適用范圍適用范圍1自出票日起10日2自出票日起最長不得超過2個月3自出票日起1個月4最長不

2、超過6個月5無6無7驗單付款3天；驗貨付款10天8無9無1單位與個人均可；同城結算2單位與個人均可；同城結算3單位與個人均可；同城異地均可4在銀行開立存款賬戶的法人及其他組織之間，具有真實交易關系或債權債務關系；同城異地均可5單位與個人均可；異地結算6同城異地均可7必須是國有企業(yè)、供銷合作社及經審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)；商品交易以及因商品交易而產生的勞務款項；異地結算8單位或個人；同城或異地9異地；單位具體說明具體說明1禁止簽發(fā)

3、空頭支票；若銀行退票，按票面金額處以5%但不低于1000元罰款，持票人有權要求出票人按票面金額的2%賠償2可用于轉賬，也可用于支取現金；申請人或收款人為單位的，不得申請簽發(fā)現金銀行本票3可用于轉賬，也可用于支取現金；按實際金額付款4各企事業(yè)單位只有根據購銷合同進行合法的商品交易，才能簽發(fā)商業(yè)匯票；商業(yè)匯票必須經過承兌5匯款人可申請撤銷；可以辦理退匯6單位和個人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務證明辦理結算；不得部分拒付7收款人辦理

4、托收，必須具有商品確已發(fā)運的證件及其他有效證件；付款人開戶銀行對付款人逾期支付的款項，按每天萬分之五計算賠償金8單位卡不能用于10萬元以上結算和支取現金9主要用于國際結算，1997年8月1日起，國內企業(yè)的商品交易開始用，僅限于商品交易（二）銀行結算票據的管理（二）銀行結算票據的管理銀行票據的購買、領取和保管銀行票據的購買、領取和保管1使用銀行票據時，由財務經理指定專門人員向開戶銀行購買，并登記“銀行票據領用單”；由出納人員辦理領用手續(xù)后

5、，全部移交給出納人員，并保存于企業(yè)的保險箱中2出納人員應妥善保管和使用所領用的銀行票據，防止空白票據的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應保存好所有銀行票據的留底聯（包括因某種原因報廢的銀行票據全部聯次），以備銀行票據使用完畢繳銷時登記到“銀行票據領用單”上3公司財務部相關人員應加強銀行印鑒章的控制和管理。在開設銀行賬戶時，一般在開戶銀行預留三枚印鑒章，包括企業(yè)財務專用章、總經理私人印章、財務經理私人印章，并且此三枚印章分別交由兩人或三

6、人分別保管1使用現金支票提取現金時，應填寫“現金領用單”，注明用途、金額、支取方式，交財務經理審批后方能使用現金支票提現2使用銀行轉賬支票、銀行電匯憑證等銀行票據付款時，嚴格審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關單據是否完整合法、金額計算是否正確，經審核無誤后方能對外付款3辦理銀行票據付款時，需要收款對方提供收款收據，以備日后結算、對賬使用，并要求收款方的當事人在銀行票據的企業(yè)留底聯次上簽署名字4出納人員將收取的銀行承兌匯票及時登記到銀行承兌

7、匯票收入備查簿上（特別是貼現、兌換、背書轉讓等情況），特別關注銀行承兌匯票的到期日，以便將到期的銀行承兌匯票及時解交到銀行兌換資金5妥善保管好收到的銀行承兌匯票，并保證銀行承兌匯票的安全，必要時可以委托銀行代保管銀行承兌匯票；應保證銀行承兌匯票收入備查簿上登記的數額與實際保存的銀行承兌匯票數額相一致6將企業(yè)對外開具的銀行承兌匯票及時登記到銀行承兌匯票支出備查簿并列示清楚，將銀行承兌匯票到期付款的記錄登記到銀行承兌匯票支出備查簿銀行結算票