公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度_第1頁
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文檔簡介

1、公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作,完善公司的報(bào)銷程序及規(guī)定,合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用,根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求,結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營情況制定本制度。1、總則總則第一條費(fèi)用審批及報(bào)銷流程。各項(xiàng)費(fèi)用開支,必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理:?未通過第二條費(fèi)用的報(bào)銷期限。?現(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷(用于零星購物或支付零星費(fèi)用):每周四前由各部門

2、、各分公司交由財(cái)務(wù)部門審核,每周四總經(jīng)理審批辦理報(bào)銷手續(xù),其余時間不予報(bào)銷。?差旅費(fèi)報(bào)銷:所有人員的差旅費(fèi)報(bào)銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報(bào)銷,外地人員于每月5日前連同上月報(bào)銷單據(jù)(以開票日期為準(zhǔn),日期范圍為上月1日至月末)交回總部核銷。?每次核銷都必須附“差旅費(fèi)報(bào)銷單”以及“出差申請報(bào)告”每周只允許報(bào)銷一次(除特殊情況外),差旅費(fèi)用報(bào)銷不得跨月;未能按時將報(bào)銷單據(jù)交回總部,則報(bào)銷費(fèi)用累計(jì)到下月并接受當(dāng)月的費(fèi)

3、用指標(biāo)考核若超過當(dāng)月二十日上交,則不予報(bào)銷。第三條通信補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷及限額報(bào)銷制。按照級別規(guī)定的限額報(bào)銷,不足限額的按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷。第四條原始憑證有效性的規(guī)定:(1)經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時,應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證,準(zhǔn)予報(bào)銷:?稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票;?財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);?郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;粘貼相應(yīng)票據(jù)

4、財(cái)務(wù)預(yù)審部門負(fù)責(zé)人簽字系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字總經(jīng)理簽字后,由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商報(bào)價單、《物資入庫驗(yàn)收單》以及購貨發(fā)票,交由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷付款手續(xù)。第十四條同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報(bào)銷;異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報(bào)銷。第十五條采購發(fā)生的運(yùn)費(fèi),由經(jīng)手人填寫報(bào)銷單,部門經(jīng)理審核,財(cái)務(wù)部門主管會計(jì)審核后,實(shí)報(bào)實(shí)銷。2.32.3員工出差費(fèi)用報(bào)銷制度員工出差費(fèi)用報(bào)銷制度第十六條本制

5、度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼;在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。第十七條員工出差分為“長途”和“短途”兩種,即當(dāng)天往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。第十八條公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù),并考慮其完成任務(wù)的期限,確定合理出差日期,逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報(bào)告,對因公出

6、差人員,按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。第十九條公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù),并且必須填寫《出差審批表》(見附件一),未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差,自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān),公司不予報(bào)銷。第二十條員工出差地點(diǎn)分為Ⅰ類地區(qū)、Ⅱ類地區(qū),其中Ⅰ類地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市;Ⅱ類地區(qū)是除Ⅰ類地區(qū)以外的城市。第二十一條員工出差乘坐交通工具時,公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)、軟臥;部門經(jīng)理級別可以

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