公司財務(wù)費用報銷流程及制度

1、第二章：費用報銷基本制度及基本流程第二章：費用報銷基本制度及基本流程第三章：報銷時間的具體規(guī)定第三章：報銷時間的具體規(guī)定第四章：借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第四章：借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第五章：費用審批管理第五章：費用審批管理第六章：附則第六章：附則第七章：附件第七章：附件第一章：總則第一章：總則第一條：為了加強集團公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)集團公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費

2、、通訊費、教育經(jīng)費及培訓(xùn)費、會議費等以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條：本制度適用集團公司總部及各下屬公司。第二章：費用報銷基本制度及基本流程第二章：費用報銷基本制度及基本流程第四條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面

3、大小折疊好）；3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；8、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在

4、發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認；1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負責(zé)人、公司負責(zé)人簽署意見后方可報銷。1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。1.5出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷

5、事宜，根據(jù)差旅費標(biāo)準(zhǔn)填寫“費用報銷單”，后附“出差申請單”，執(zhí)行費用報銷流程。2、差旅費標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)住宿標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食補助伙食補助交通補助交通補助一般員工120元天30元天30元天部門主管150元天50元天50元天部門經(jīng)理200元天80元天80元天總經(jīng)理（副總）300元天100元天100元天補充說明：2.1出差到經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的，住宿標(biāo)準(zhǔn)可上浮30%。2.2住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補償，超出住宿標(biāo)

6、準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。2.3報銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算，12點之前出發(fā)及12點之后返回按一天計算，反之則按半天計算。2.4伙食和交通補助依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)實報實銷形式，特殊情況需要上報公司負責(zé)人審批。2.5出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負責(zé)人同意后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請程序。2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。2.7不同級別的人員一同出差所乘交通