供應(yīng)商往來(lái)對(duì)賬管理方案 (2)

1、供應(yīng)商往來(lái)對(duì)賬管理方案供應(yīng)商往來(lái)對(duì)賬管理方案受控狀態(tài)受控狀態(tài)方案方案名稱(chēng)名稱(chēng)供應(yīng)商往來(lái)對(duì)賬管理方案供應(yīng)商往來(lái)對(duì)賬管理方案編號(hào)執(zhí)行部門(mén)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)考證部門(mén)一、總體規(guī)劃一、總體規(guī)劃（一）目的為規(guī)范供應(yīng)商往來(lái)賬的對(duì)賬工作行為，及時(shí)向供應(yīng)商收回應(yīng)收賬款和清理應(yīng)付賬款，確保應(yīng)收賬、應(yīng)付賬明細(xì)表的準(zhǔn)確性，企業(yè)財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)研究后，特制定本方案。（二）適用范圍本方案可用來(lái)指導(dǎo)各下屬單位財(cái)務(wù)部與供應(yīng)商每月的對(duì)賬工作。二、供應(yīng)商往來(lái)對(duì)

2、賬的準(zhǔn)備二、供應(yīng)商往來(lái)對(duì)賬的準(zhǔn)備（一）供應(yīng)商檔案的管理各下屬單位財(cái)務(wù)部應(yīng)建立健全供應(yīng)商檔案資料，其內(nèi)容應(yīng)包括供應(yīng)商在系統(tǒng)中的編號(hào)、單位全稱(chēng)、單位簡(jiǎn)稱(chēng)、法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、聯(lián)系地址、業(yè)務(wù)員姓名、主要經(jīng)銷(xiāo)品種等信息。如果供應(yīng)商資料發(fā)生變更，各下屬單位財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)取得變更依據(jù)（工商證明等）并進(jìn)行更新。（二）合同條款執(zhí)行的監(jiān)控（涉及到各種應(yīng)收費(fèi)用的確認(rèn)、收取等）各種應(yīng)收費(fèi)用的入賬必須有書(shū)面依據(jù)（合同、協(xié)議等），應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)

3、商的相關(guān)業(yè)務(wù)員進(jìn)行確認(rèn)，并要求供應(yīng)商及時(shí)入賬。若有異議，請(qǐng)供應(yīng)商及時(shí)與下屬單位的采購(gòu)部或財(cái)務(wù)部結(jié)算組協(xié)調(diào)處理。三、往來(lái)對(duì)賬過(guò)程管理三、往來(lái)對(duì)賬過(guò)程管理（一）應(yīng)收、預(yù)付、應(yīng)付科目明細(xì)賬的核對(duì)每月財(cái)務(wù)結(jié)賬后，及時(shí)通知供應(yīng)商前來(lái)核對(duì)應(yīng)收應(yīng)付賬，并出具《對(duì)賬余額調(diào)節(jié)表》，對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查找原因，并通知相關(guān)人員調(diào)整。1.未達(dá)增值稅發(fā)票：應(yīng)及時(shí)查找未入賬增值稅發(fā)票的去向，及時(shí)處理或退票，若是增值稅發(fā)票中有而進(jìn)貨單中沒(méi)有相應(yīng)的型號(hào)數(shù)量，要求供應(yīng)商

4、提供我方的已驗(yàn)收證明，以便企業(yè)采購(gòu)人員及時(shí)補(bǔ)訂單；若是型號(hào)或單價(jià)有誤，可及時(shí)退換票。2.未開(kāi)單據(jù)的折讓部分，要求供應(yīng)商及時(shí)開(kāi)具。往來(lái)對(duì)賬調(diào)節(jié)表往來(lái)對(duì)賬調(diào)節(jié)表截止日期：年月日甲方乙方金額金額摘要制單人借方貸方摘要制單人借方貸方小計(jì)小計(jì)賬面余額賬面余額1.沒(méi)按規(guī)定的時(shí)間報(bào)送相關(guān)資料罰款30元。2.報(bào)表不全，或內(nèi)容不真實(shí)的罰款30～60元。3.每月未按規(guī)定對(duì)賬的罰款30元，對(duì)賬內(nèi)容不完整不真實(shí)的罰款60～100元并進(jìn)行行政扣分，嚴(yán)重的建議有關(guān)

5、部門(mén)對(duì)有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行降職、撤職等處分。4.有關(guān)人員未按規(guī)定確認(rèn)應(yīng)收返利、應(yīng)收費(fèi)用就自行掛賬的每次罰款30元，采購(gòu)人員沒(méi)有及時(shí)把各種應(yīng)收費(fèi)用的書(shū)面確認(rèn)書(shū)上交下屬單位財(cái)務(wù)部而導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法收回相關(guān)的費(fèi)用，一切責(zé)任由業(yè)務(wù)人員承擔(dān)。5.有關(guān)人員未按合同規(guī)定掛賬或賬扣的或變通掛賬給企業(yè)利益造成損失的，每次罰款30元，嚴(yán)重的要進(jìn)行行政扣分。6.未及時(shí)清理商品采購(gòu)借方余額，以及未能及時(shí)對(duì)預(yù)付款進(jìn)行監(jiān)控導(dǎo)致多打預(yù)付款的，要對(duì)往來(lái)賬務(wù)會(huì)計(jì)及有關(guān)責(zé)任人員罰