內部審計工作職責及任務

1、內部審計工作職責及任務內部審計工作職責及任務總則總則第一條第一條根據(jù)國務院（）號、市政府（）號文件精神及審計局關于內部審計工作的試行辦法（討論稿），結合總公司的具體情況制定本細則。第二條第二條企業(yè)內部審計是搞好國家審計監(jiān)督的基礎，運用審計監(jiān)督在經濟建設中促進和制約，即監(jiān)督與服務兩個作用，對企業(yè)經營過程及經營效果進行監(jiān)督、檢查、評價，實現(xiàn)企業(yè)的優(yōu)質、低耗、高效率，是企業(yè)自我約束機制的重要組成部分。第三條第三條正確處理監(jiān)督和改革的關系。審計

2、工作是促進企業(yè)經濟體制改革，使開放、搞活深入開展的一個重要保證，是對企業(yè)改革、開放、搞活和發(fā)展生產力的積極支持。第四條第四條內部審計應堅持實事求是的原則，根據(jù)國家的方針、政策、財經制度和審計法規(guī)，依法進行審計監(jiān)督。第五條第五條內部審計機構是國家審計體系的組成部分，實行本單位的領導和上級審計機構的雙重領導。集團總公司審計部受總公司經理領導，在業(yè)務上受市審計局的領導。所屬單位專職審計人員同時受本單位的負責人和集團總公司審計部雙重領導。內部審

3、計工作的職責及基本任務內部審計工作的職責及基本任務第六條第六條內部審計是在上級審計機構和本級行政負責人雙重領導下，以財務審計為基礎，在本單位內實行全面審計監(jiān)督。第七條第七條對本單位各部門貫徹執(zhí)行國家經濟政策、法令、規(guī)章、制度和法律的情況和結果進行審計監(jiān)督。第八條第八條對本單位的計劃和預算、財務收支計劃的執(zhí)行情況，會計記錄、賬簿、年度報表的真實性、正確性、可靠性進行審計監(jiān)督。檢查會計數(shù)字的可靠性；檢查其所代表經濟業(yè)務的合法性；檢查所反映的

4、經濟活動的合理性。第九條第九條審查財產、物資、現(xiàn)金管理，維護投資者和財產所有者的權益，保護社會主義財產的安全和完整。第十條第十條審查供、產、銷、經濟合同和產品物價執(zhí)行情況，促進企業(yè)履行經濟合同，以維護和提高企業(yè)的信譽。第十一條第十一條考核企業(yè)的經濟效益，即投入與產出的審計。通過對企業(yè)的各項開支、成本盈虧、資金水平、資金使用效果及經營成果的綜合分析，全面評價，提出加強管理，增加效益的措施，及時提供經濟管理信息，為宏觀決策服務。第十二條第十

5、二條貫徹“預防為主，檢查為輔”的原則，建立健全各項規(guī)章制度。第十三條第十三條維護企業(yè)經營管理自主權和合法權益，支持企業(yè)按照國家及集團規(guī)定合理支配自有資金，搞活經濟，推動本單位經濟體制改革順利進行。第十四條第十四條狠殺新的不正之風，保證經濟體制改革健康進行。重點抓以改革為名，嚴重違反政策和財經紀律，損害國家利益和消費者利益的帶有傾向性的案件。第十五條第十五條監(jiān)督企業(yè)正確處理國家、企業(yè)、個人三者分配關系。按照國家規(guī)定，及時上繳利稅和其他應上

6、交的資金。第十六條第十六條加強對《會計法》執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督，及時掌握本單位組織實施《會計法》的情況。第十七條第十七條處理國家和審計機關及本單位主要負責人交辦的審計事項；對群眾來信來訪和財務大檢查中發(fā)現(xiàn)的侵吞國家資財，嚴重鋪張浪費、以權謀私，損害國家利益的行為進行專案審計。第十八條第十八條對企業(yè)所屬集體所有制企業(yè)、事業(yè)組織的經濟活動效益、法紀進行審計監(jiān)督。第十九條第十九條貫徹審計法規(guī)，結合本單位的實際情況，制定內部審計制度和工作細則，