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文檔簡介
1、上海立信長江會計師事務所有限公司SHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSCO.LTD被審計單位:A公司審核員:張平日期:2006.03.02索引號:C70審查項目:應付福利費會計期間:2005.12.31復核員:李明日期:2006.03.03頁次:調整事整事項說項說明及明及調整分整分錄調整事項說明如下：1.（底稿見索引）經查驗，公司在2005年12月為職工購買了大病醫(yī)療商業(yè)保險，造成期末余額為200000.
2、00元根據有關規(guī)定應付福利費超支金額應轉入管理費用并相應調增應納稅所得額。應作以下審計調整：ADJ1#：福利費超支金額轉管理費用DR：管理費用200000.00CR：應付福利費200000.00審計結論：本科目經審計調整后余額為0審定數可以確認。上海立信長江會計師事務所有限公司SHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSCO.LTD被審計單位:A公司審核員:張平日期:2006.03.02索引號:C74審查項目:
3、應付福利費會計期間:2005.12.31復核員:李明日期:2006.03.03頁次:4.2005年6月30日銀行653計提6月份福利費借：生產成本69580.00制造費用35546.00營業(yè)費用22386.00管理費用91000.00在建工程1484.00貸：應付福利費219996.00查見：應付福利費計提計算表，計算正確，計提金額符合規(guī)定。抽查結果：1.憑證內容齊全，會計憑證業(yè)經審核；2.福利費支用符合規(guī)定，支付手續(xù)齊全，報銷符合審批
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