庫(kù)存材料管理制度

1、庫(kù)存材料管理制度存材料管理制度第一條第一條庫(kù)存材料是指公司（部門(mén)）在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中將要消耗的材料或物料，庫(kù)存材料是指公司（部門(mén)）在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中將要消耗的材料或物料，及以備出售的商品。及以備出售的商品。第二條第二條庫(kù)存材料的核算分別由資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部共同負(fù)責(zé)，材料管理部門(mén)設(shè)庫(kù)存材料的核算分別由資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部共同負(fù)責(zé)，材料管理部門(mén)設(shè)“庫(kù)存材料卡片”“庫(kù)存材料卡片”，由材料管理人員根據(jù)材料的收入和發(fā)出憑證進(jìn)行數(shù)量核算；“材

2、料明細(xì)，由材料管理人員根據(jù)材料的收入和發(fā)出憑證進(jìn)行數(shù)量核算；“材料明細(xì)賬”設(shè)在財(cái)務(wù)部，會(huì)計(jì)根據(jù)材料收發(fā)憑證進(jìn)行數(shù)量和金額兩方面的核算。賬”設(shè)在財(cái)務(wù)部，會(huì)計(jì)根據(jù)材料收發(fā)憑證進(jìn)行數(shù)量和金額兩方面的核算。第三條第三條庫(kù)存材料應(yīng)由專(zhuān)人保管、驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)等工作，對(duì)出、入庫(kù)材料、物品庫(kù)存材料應(yīng)由專(zhuān)人保管、驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)等工作，對(duì)出、入庫(kù)材料、物品及時(shí)登記。要合理安排材料、物品在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的存放次序，按材料、物品的種類(lèi)、規(guī)格、等及時(shí)登記。要合理安排

3、材料、物品在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的存放次序，按材料、物品的種類(lèi)、規(guī)格、等級(jí)分區(qū)堆放，不得混合亂堆，保持庫(kù)區(qū)的整潔。級(jí)分區(qū)堆放，不得混合亂堆，保持庫(kù)區(qū)的整潔。第四條第四條材料、物品入庫(kù)時(shí)，要根據(jù)購(gòu)貨發(fā)票及購(gòu)貨清單的品名、規(guī)格、數(shù)量與所入材料、物品入庫(kù)時(shí)，要根據(jù)購(gòu)貨發(fā)票及購(gòu)貨清單的品名、規(guī)格、數(shù)量與所入庫(kù)實(shí)物核對(duì)，驗(yàn)收無(wú)誤后，填寫(xiě)“入庫(kù)單”庫(kù)實(shí)物核對(duì)，驗(yàn)收無(wú)誤后，填寫(xiě)“入庫(kù)單”?！叭霂?kù)單”一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，第二聯(lián)“入庫(kù)單”一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，第

4、二聯(lián)交財(cái)務(wù)科（隨購(gòu)貨發(fā)票報(bào)銷(xiāo)）交財(cái)務(wù)科（隨購(gòu)貨發(fā)票報(bào)銷(xiāo)），第三聯(lián)購(gòu)貨公司（部門(mén)）存查。若異地采購(gòu)，應(yīng)根據(jù)購(gòu)貨合，第三聯(lián)購(gòu)貨公司（部門(mén)）存查。若異地采購(gòu)，應(yīng)根據(jù)購(gòu)貨合同驗(yàn)收無(wú)誤后，填寫(xiě)“入庫(kù)單”同驗(yàn)收無(wú)誤后，填寫(xiě)“入庫(kù)單”，經(jīng)辦人以此單辦理付款手續(xù)。，經(jīng)辦人以此單辦理付款手續(xù)。第五條第五條公司（部門(mén)）領(lǐng)用材料時(shí)，應(yīng)填發(fā)“領(lǐng)用單”公司（部門(mén)）領(lǐng)用材料時(shí)，應(yīng)填發(fā)“領(lǐng)用單”，注明領(lǐng)用項(xiàng)目（工程）名稱(chēng)、，注明領(lǐng)用項(xiàng)目（工程）名稱(chēng)、品名、規(guī)格、用途

5、，并經(jīng)公司（部門(mén)）主管簽章后，方可向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用材料。倉(cāng)庫(kù)根據(jù)“領(lǐng)品名、規(guī)格、用途，并經(jīng)公司（部門(mén)）主管簽章后，方可向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用材料。倉(cāng)庫(kù)根據(jù)“領(lǐng)用單”發(fā)料，發(fā)料數(shù)量不得超過(guò)核準(zhǔn)的數(shù)量（該料如系不可分割或不便分割時(shí)例外，但也用單”發(fā)料，發(fā)料數(shù)量不得超過(guò)核準(zhǔn)的數(shù)量（該料如系不可分割或不便分割時(shí)例外，但也應(yīng)及時(shí)辦理退料或注明結(jié)轉(zhuǎn)，另批使用）應(yīng)及時(shí)辦理退料或注明結(jié)轉(zhuǎn)，另批使用）。第六條第六條“領(lǐng)用單”一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)料單位存查；第二聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，并以

6、此登記“領(lǐng)用單”一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)料單位存查；第二聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，并以此登記“庫(kù)存材料卡片”“庫(kù)存材料卡片”；第三聯(lián)每月終了由管理人員統(tǒng)計(jì)、編制“材料領(lǐng)用匯總表”后一并交財(cái)；第三聯(lián)每月終了由管理人員統(tǒng)計(jì)、編制“材料領(lǐng)用匯總表”后一并交財(cái)務(wù)科。務(wù)科。第七條第七條庫(kù)存材料的清查，在編制年度決算報(bào)告前要進(jìn)行全面清查外，在年度中間還庫(kù)存材料的清查，在編制年度決算報(bào)告前要進(jìn)行全面清查外，在年度中間還要分不同情況，對(duì)材料進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，重點(diǎn)抽查或定期清查。

7、當(dāng)保管人員工作變動(dòng)時(shí)，也要分不同情況，對(duì)材料進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，重點(diǎn)抽查或定期清查。當(dāng)保管人員工作變動(dòng)時(shí)，也要進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并據(jù)以辦理交接手續(xù)。要進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并據(jù)以辦理交接手續(xù)。第八條第八條庫(kù)存材料清查采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方式，由資產(chǎn)管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部與材料管理庫(kù)存材料清查采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方式，由資產(chǎn)管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部與材料管理人員共同進(jìn)行，通過(guò)點(diǎn)數(shù)、過(guò)磅等實(shí)地盤(pán)點(diǎn)方法確定實(shí)存數(shù)量。在確定材料實(shí)際結(jié)存數(shù)量人員共同進(jìn)行，通過(guò)點(diǎn)數(shù)、過(guò)磅等實(shí)地盤(pán)點(diǎn)方法確定實(shí)存數(shù)

8、量。在確定材料實(shí)際結(jié)存數(shù)量的同時(shí)，還應(yīng)查明造成材料短缺、積壓等方面的原因。的同時(shí)，還應(yīng)查明造成材料短缺、積壓等方面的原因。第九條第九條庫(kù)存材料清查的結(jié)果，應(yīng)編制“庫(kù)存材料盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”庫(kù)存材料清查的結(jié)果，應(yīng)編制“庫(kù)存材料盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”，“庫(kù)存材料盤(pán)點(diǎn)報(bào)告“庫(kù)存材料盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”要詳細(xì)列明各種材料的賬面數(shù)、實(shí)存數(shù)、盤(pán)盈盤(pán)虧的數(shù)量和金額以及盤(pán)盈盤(pán)虧的原表”要詳細(xì)列明各種材料的賬面數(shù)、實(shí)存數(shù)、盤(pán)盈盤(pán)虧的數(shù)量和金額以及盤(pán)盈盤(pán)虧的原因。經(jīng)審批后交財(cái)務(wù)部

9、進(jìn)行賬務(wù)處理。因。經(jīng)審批后交財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。第十條第十條庫(kù)存材料的自然損耗，應(yīng)根據(jù)本公司（部門(mén)）的具體情況規(guī)定一個(gè)合理的損耗范庫(kù)存材料的自然損耗，應(yīng)根據(jù)本公司（部門(mén)）的具體情況規(guī)定一個(gè)合理的損耗范圍。對(duì)超規(guī)定的損耗部分，則應(yīng)根據(jù)具體情況進(jìn)行不同的處理，若超定額損耗的材料可查圍。對(duì)超規(guī)定的損耗部分，則應(yīng)根據(jù)具體情況進(jìn)行不同的處理，若超定額損耗的材料可查出有關(guān)責(zé)任人，則應(yīng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的，應(yīng)向保險(xiǎn)公司索賠。出有關(guān)責(zé)

10、任人，則應(yīng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的，應(yīng)向保險(xiǎn)公司索賠。庫(kù)存材料管理制度存材料管理制度第一條第一條庫(kù)存材料是指公司（部門(mén)）在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中將要消耗的材料或物料，庫(kù)存材料是指公司（部門(mén)）在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中將要消耗的材料或物料，及以備出售的商品。及以備出售的商品。第二條第二條庫(kù)存材料的核算分別由資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部共同負(fù)責(zé)，材料管理部門(mén)設(shè)庫(kù)存材料的核算分別由資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部共同負(fù)責(zé)，材料管理部門(mén)設(shè)“庫(kù)存材料卡片”“庫(kù)存

11、材料卡片”，由材料管理人員根據(jù)材料的收入和發(fā)出憑證進(jìn)行數(shù)量核算；“材料明細(xì)，由材料管理人員根據(jù)材料的收入和發(fā)出憑證進(jìn)行數(shù)量核算；“材料明細(xì)賬”設(shè)在財(cái)務(wù)部，會(huì)計(jì)根據(jù)材料收發(fā)憑證進(jìn)行數(shù)量和金額兩方面的核算。賬”設(shè)在財(cái)務(wù)部，會(huì)計(jì)根據(jù)材料收發(fā)憑證進(jìn)行數(shù)量和金額兩方面的核算。第三條第三條庫(kù)存材料應(yīng)由專(zhuān)人保管、驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)等工作，對(duì)出、入庫(kù)材料、物品庫(kù)存材料應(yīng)由專(zhuān)人保管、驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)等工作，對(duì)出、入庫(kù)材料、物品及時(shí)登記。要合理安排材料、物品

12、在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的存放次序，按材料、物品的種類(lèi)、規(guī)格、等及時(shí)登記。要合理安排材料、物品在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的存放次序，按材料、物品的種類(lèi)、規(guī)格、等級(jí)分區(qū)堆放，不得混合亂堆，保持庫(kù)區(qū)的整潔。級(jí)分區(qū)堆放，不得混合亂堆，保持庫(kù)區(qū)的整潔。第四條第四條材料、物品入庫(kù)時(shí)，要根據(jù)購(gòu)貨發(fā)票及購(gòu)貨清單的品名、規(guī)格、數(shù)量與所入材料、物品入庫(kù)時(shí)，要根據(jù)購(gòu)貨發(fā)票及購(gòu)貨清單的品名、規(guī)格、數(shù)量與所入庫(kù)實(shí)物核對(duì)，驗(yàn)收無(wú)誤后，填寫(xiě)“入庫(kù)單”庫(kù)實(shí)物核對(duì)，驗(yàn)收無(wú)誤后，填寫(xiě)“入庫(kù)單”?！叭霂?kù)單

13、”一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，第二聯(lián)“入庫(kù)單”一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)科（隨購(gòu)貨發(fā)票報(bào)銷(xiāo)）交財(cái)務(wù)科（隨購(gòu)貨發(fā)票報(bào)銷(xiāo)），第三聯(lián)購(gòu)貨公司（部門(mén)）存查。若異地采購(gòu)，應(yīng)根據(jù)購(gòu)貨合，第三聯(lián)購(gòu)貨公司（部門(mén)）存查。若異地采購(gòu)，應(yīng)根據(jù)購(gòu)貨合同驗(yàn)收無(wú)誤后，填寫(xiě)“入庫(kù)單”同驗(yàn)收無(wú)誤后，填寫(xiě)“入庫(kù)單”，經(jīng)辦人以此單辦理付款手續(xù)。，經(jīng)辦人以此單辦理付款手續(xù)。第五條第五條公司（部門(mén)）領(lǐng)用材料時(shí)，應(yīng)填發(fā)“領(lǐng)用單”公司（部門(mén)）領(lǐng)用材料時(shí)，應(yīng)填發(fā)“領(lǐng)用單”，注

14、明領(lǐng)用項(xiàng)目（工程）名稱(chēng)、，注明領(lǐng)用項(xiàng)目（工程）名稱(chēng)、品名、規(guī)格、用途，并經(jīng)公司（部門(mén)）主管簽章后，方可向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用材料。倉(cāng)庫(kù)根據(jù)“領(lǐng)品名、規(guī)格、用途，并經(jīng)公司（部門(mén)）主管簽章后，方可向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用材料。倉(cāng)庫(kù)根據(jù)“領(lǐng)用單”發(fā)料，發(fā)料數(shù)量不得超過(guò)核準(zhǔn)的數(shù)量（該料如系不可分割或不便分割時(shí)例外，但也用單”發(fā)料，發(fā)料數(shù)量不得超過(guò)核準(zhǔn)的數(shù)量（該料如系不可分割或不便分割時(shí)例外，但也應(yīng)及時(shí)辦理退料或注明結(jié)轉(zhuǎn)，另批使用）應(yīng)及時(shí)辦理退料或注明結(jié)轉(zhuǎn)，另批使用）。第

15、六條第六條“領(lǐng)用單”一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)料單位存查；第二聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，并以此登記“領(lǐng)用單”一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)料單位存查；第二聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，并以此登記“庫(kù)存材料卡片”“庫(kù)存材料卡片”；第三聯(lián)每月終了由管理人員統(tǒng)計(jì)、編制“材料領(lǐng)用匯總表”后一并交財(cái)；第三聯(lián)每月終了由管理人員統(tǒng)計(jì)、編制“材料領(lǐng)用匯總表”后一并交財(cái)務(wù)科。務(wù)科。第七條第七條庫(kù)存材料的清查，在編制年度決算報(bào)告前要進(jìn)行全面清查外，在年度中間還庫(kù)存材料的清查，在編制年度決算報(bào)告前要進(jìn)行全面清查外

16、，在年度中間還要分不同情況，對(duì)材料進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，重點(diǎn)抽查或定期清查。當(dāng)保管人員工作變動(dòng)時(shí)，也要分不同情況，對(duì)材料進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，重點(diǎn)抽查或定期清查。當(dāng)保管人員工作變動(dòng)時(shí)，也要進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并據(jù)以辦理交接手續(xù)。要進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并據(jù)以辦理交接手續(xù)。第八條第八條庫(kù)存材料清查采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方式，由資產(chǎn)管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部與材料管理庫(kù)存材料清查采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方式，由資產(chǎn)管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部與材料管理人員共同進(jìn)行，通過(guò)點(diǎn)數(shù)、過(guò)磅等實(shí)地盤(pán)點(diǎn)方法確定實(shí)存數(shù)量。在確定

17、材料實(shí)際結(jié)存數(shù)量人員共同進(jìn)行，通過(guò)點(diǎn)數(shù)、過(guò)磅等實(shí)地盤(pán)點(diǎn)方法確定實(shí)存數(shù)量。在確定材料實(shí)際結(jié)存數(shù)量的同時(shí)，還應(yīng)查明造成材料短缺、積壓等方面的原因。的同時(shí)，還應(yīng)查明造成材料短缺、積壓等方面的原因。第九條第九條庫(kù)存材料清查的結(jié)果，應(yīng)編制“庫(kù)存材料盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”庫(kù)存材料清查的結(jié)果，應(yīng)編制“庫(kù)存材料盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”，“庫(kù)存材料盤(pán)點(diǎn)報(bào)告“庫(kù)存材料盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”要詳細(xì)列明各種材料的賬面數(shù)、實(shí)存數(shù)、盤(pán)盈盤(pán)虧的數(shù)量和金額以及盤(pán)盈盤(pán)虧的原表”要詳細(xì)列明各種材料的賬面

18、數(shù)、實(shí)存數(shù)、盤(pán)盈盤(pán)虧的數(shù)量和金額以及盤(pán)盈盤(pán)虧的原因。經(jīng)審批后交財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。因。經(jīng)審批后交財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。第十條第十條庫(kù)存材料的自然損耗，應(yīng)根據(jù)本公司（部門(mén)）的具體情況規(guī)定一個(gè)合理的損耗范庫(kù)存材料的自然損耗，應(yīng)根據(jù)本公司（部門(mén)）的具體情況規(guī)定一個(gè)合理的損耗范圍。對(duì)超規(guī)定的損耗部分，則應(yīng)根據(jù)具體情況進(jìn)行不同的處理，若超定額損耗的材料可查圍。對(duì)超規(guī)定的損耗部分，則應(yīng)根據(jù)具體情況進(jìn)行不同的處理，若超定額損耗的材料可查出有關(guān)責(zé)任人，則