深桑達(dá)ａ內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法

1、1深圳市桑達(dá)實(shí)業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法辦法（經(jīng)2013年4月25日第六屆董事會(huì)第九次會(huì)議審議通過(guò)）第一章第一章總則第一條為規(guī)范內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，提高評(píng)價(jià)工作效率與效果，健全內(nèi)部控制，促進(jìn)各單位提升管理水平，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條本管理辦法所稱內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，是指公司遵循企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引的要求，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)合理性與執(zhí)行有效性進(jìn)行測(cè)試、評(píng)價(jià)、編制工作

2、底稿、出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過(guò)程。第三條本制度對(duì)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目標(biāo)、范圍、原則、工作組織、工作程序和方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)報(bào)告編寫、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露、檔案管理等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范，作為公司開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的指導(dǎo)。第四條本制度適用范圍：公司本部及各事業(yè)部、公司合并報(bào)表范圍內(nèi)的全資或控股子公司以及其它經(jīng)公司確認(rèn)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)單位（以下簡(jiǎn)稱“各單位”）。第二章第二章內(nèi)部控內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工評(píng)價(jià)工作原則原則第五條公司開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作遵循下列原則：（

3、一）全面性原則。評(píng)價(jià)工作范圍包括公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行，評(píng)價(jià)范圍要涵蓋公司各單位各類業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。（二）重要性原則。評(píng)價(jià)工作在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。（三）客觀性原則。評(píng)價(jià)工作應(yīng)獲得風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息，恰當(dāng)?shù)慕沂?（6）督導(dǎo)各單位整改內(nèi)部控制缺陷與健全內(nèi)部控制體系。第十一條各單位需指定一名主要管理者擔(dān)任內(nèi)部控制工作負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)按照評(píng)價(jià)工作方案要求及時(shí)完成評(píng)價(jià)工作與缺陷整改任務(wù)等。第四章第四章內(nèi)部控內(nèi)部控制

4、評(píng)價(jià)工評(píng)價(jià)工作內(nèi)容內(nèi)容第十二條公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要包括以下工作內(nèi)容：（一）（二）（三）（四）（五）（六）各單位各部門開(kāi)展自我測(cè)試與評(píng)價(jià)；評(píng)價(jià)工作小組開(kāi)展調(diào)研、訪談、抽樣測(cè)試等工作；評(píng)價(jià)工作小組匯總內(nèi)控缺陷和認(rèn)定缺陷類型；整改內(nèi)部控制缺陷；編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告；內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告審批與信息披露第十三條公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要依據(jù)是內(nèi)部控制制度和內(nèi)部控制手冊(cè)等，評(píng)價(jià)要素包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)督等。第十四條內(nèi)部環(huán)境是公司

5、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的基本要素。內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化和社會(huì)責(zé)任。第十五條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是公司及時(shí)識(shí)別與分析內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括目標(biāo)設(shè)定、信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等。第十六條控制活動(dòng)是公司采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)，以合理保證控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的全過(guò)程?？刂苹顒?dòng)評(píng)價(jià)指對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)、執(zhí)行、記錄、核對(duì)、實(shí)物控制、預(yù)算管理等控制措施的設(shè)