票據(jù)管理制度

1、票據(jù)管理制度票據(jù)管理制度目的為進(jìn)一步加強(qiáng)公司各種票據(jù)的管理，規(guī)范經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本辦法。適用范圍適用于公司發(fā)票、收據(jù)、支票等的管理。內(nèi)容一、票據(jù)管理原則相關(guān)規(guī)定如下：（1）加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的%，直接從報(bào)銷金額中扣除（即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的%）。（2）財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷。二、責(zé)任部門財(cái)務(wù)部是各種票據(jù)的主管部門，負(fù)責(zé)公司票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、印制和使用的管

2、理工作。三、發(fā)票管理規(guī)定1發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)公司財(cái)務(wù)部需要領(lǐng)購(gòu)專用發(fā)票和普通發(fā)票應(yīng)當(dāng)提出購(gòu)票申請(qǐng)報(bào)告，提供經(jīng)辦人身份證明，稅務(wù)登記證件及其他有關(guān)證明，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后發(fā)給發(fā)票購(gòu)領(lǐng)簿及辦稅人員上崗證，然后憑上崗證及領(lǐng)購(gòu)簿核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及購(gòu)票方式，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。2發(fā)票保管公司購(gòu)回的專用發(fā)票和通用發(fā)票財(cái)務(wù)部落實(shí)專人保管，設(shè)置發(fā)票記錄簿。購(gòu)回的發(fā)票要注冊(cè)，寫明購(gòu)進(jìn)時(shí)起訖號(hào)。用完的發(fā)票將存根全部交保管人核查無誤后，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅人員審

3、核注冊(cè)銷賬。財(cái)務(wù)部定期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況，各使用部門按月向財(cái)務(wù)部報(bào)告發(fā)票使用情況。發(fā)票的存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存5年，如要銷毀必須報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)批準(zhǔn)。3發(fā)票申領(lǐng)（1）由申請(qǐng)人在“零星開票通知單”中詳細(xì)填寫部門名稱、申請(qǐng)日期、合同號(hào)（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、申請(qǐng)人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后開具。（2）若“零星開票通知單”中企業(yè)名稱與合同中的

4、企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可），財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票。（3）杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。（4）杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票。無權(quán)把企業(yè)名稱縮至23個(gè)字。（5）若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。（6）丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章）后，公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件。業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其

5、他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書面申請(qǐng)并由各部門經(jīng)理人員簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。（7）發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。（8）開發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。4發(fā)票開具細(xì)則規(guī)定（1）已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運(yùn)營(yíng)中心蓋章認(rèn)可的合同及“零星開票通知單”或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的“廣告認(rèn)定單”，以財(cái)務(wù)人員核對(duì)無誤后開具發(fā)票。經(jīng)理、總