財務(wù)舞弊和造假行為投訴舉報制度

1、1財務(wù)舞弊和造假行為投訴舉報制度財務(wù)舞弊和造假行為投訴舉報制度第1章總則第1條為規(guī)范財務(wù)工作人員的職業(yè)行為，維護公司經(jīng)濟利益，確保會計信息真實準確，充分發(fā)揮員工的監(jiān)督作用，杜絕財務(wù)舞弊和造假行為，特制定本制度。第2條財務(wù)舞弊的界定。本制度所指的財務(wù)舞弊和造假主要是指故意的、有目的的、有預(yù)謀的、有針對性的財務(wù)造假和欺詐行為，相關(guān)人員通過舞弊行為獲得不公平或非法的利益。第3條本制度適用于公司各職能部門及各子（分）公司所有員工。第2章財務(wù)舞弊

2、和造假內(nèi)容及方式第4條利用偽造與虛構(gòu)進行財務(wù)舞弊。1.偽造、變造記錄或憑證，隱匿或套改憑證，如發(fā)票造假、偽造單據(jù)、虛開和偽造增值稅專用發(fā)票等。2.虛構(gòu)業(yè)務(wù)、記錄虛假的交易或事項。第5條利用計算機舞弊。盜用公司計算機密碼進行隱蔽的程序修改或暗藏程序，擾亂計算機程序，使其達到不法目的。第6條關(guān)聯(lián)方交易舞弊。利用關(guān)聯(lián)方交易掩飾虧損，虛構(gòu)利潤，并且不在報表及附注中按規(guī)定做恰當(dāng)充分的披露。第7條用不當(dāng)?shù)臅嬚吆蜁嫻烙嬑璞住＿x用不當(dāng)?shù)慕杩钯M用核

3、算方法、股權(quán)投資核算方法，不當(dāng)?shù)暮喜⒄?、折舊方法、收入費用確認方法及選用不當(dāng)?shù)臏p值準備計提方法等。第8條掩飾交易或事實舞弊。公司相關(guān)人員通過利用會計報表項目掩飾交易或事實真相，或者在報表附注中不完全披露交易真相。第9條財務(wù)部及其他部門相關(guān)人員在從事編制財務(wù)報告和信息披露工作時，有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等其他舞弊行為。第10條公司有關(guān)人員授意、指使、強令編制虛假或者隱瞞重要事實的財務(wù)報告。第11條高級管理層或董事會成員在財務(wù)方面

4、的其他不當(dāng)行為。第3章投訴舉報及處理程序2第12條公司啟用反財務(wù)舞弊投訴舉報電子郵箱為；啟動反財務(wù)舞弊投訴舉報匿名熱線為。第13條反財務(wù)舞弊投訴舉報郵箱及匿名熱線對公司內(nèi)外公布，接受來自公司內(nèi)部員工及與公司有相關(guān)聯(lián)供應(yīng)商代理公司固定客戶的投訴、舉報事宜，并配置專人對于投訴、舉報的案件進行妥善的記錄及保管。相關(guān)人員收到舉報材料后3個工作日內(nèi)，應(yīng)將舉報材料轉(zhuǎn)交至受理部門。第14條對于投訴、舉報的案件，按照投訴人或被舉報人在公司的崗位，公司中

5、層以下管理人員由公司辦公室人力資源部直接調(diào)查處理，并經(jīng)公司董事會及其審計委員會審批后予以處理。公司中層以上（含）管理人員由董事會及其審計委員會直接調(diào)查處理。第15條公司對于任何投訴、舉報，均采取保密措施，防范投訴人或舉報人的人身、利益不受侵害。1.妥善保管和使用舉報材料，不得私自摘抄、復(fù)制、扣壓、銷毀。2.嚴禁泄露舉報人的姓名、部門、住址等情況；嚴禁將舉報情況透露給被舉報人或有可能對舉報人產(chǎn)生不利后果的其他部門和員工。3.調(diào)查核實情況時