銀行存款付款控制工作標(biāo)準(zhǔn)

1、13銀行存款付款控制工作標(biāo)準(zhǔn)任務(wù)任務(wù)名稱名稱節(jié)點(diǎn)任務(wù)程序、重點(diǎn)及標(biāo)準(zhǔn)任務(wù)程序、重點(diǎn)及標(biāo)準(zhǔn)時(shí)限時(shí)限相關(guān)資料相關(guān)資料程序程序D2☆業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人根據(jù)單位規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，授權(quán)業(yè)務(wù)人員辦理涉及銀行存款收支的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或收付往來(lái)賬款事項(xiàng)1個(gè)工作日內(nèi)重點(diǎn)重點(diǎn)☆權(quán)限合理，人員可靠標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)授權(quán)經(jīng)辦經(jīng)辦業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)☆職責(zé)分離一、銀行存款控制制度程序程序☆經(jīng)辦人員辦理經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，應(yīng)同對(duì)方商定收付款結(jié)算方式和結(jié)算時(shí)間等，以合同或其他契約方式加以明確根據(jù)企業(yè)情況重

2、點(diǎn)重點(diǎn)☆明確結(jié)算事宜標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)簽訂簽訂結(jié)算結(jié)算契約契約E2☆合同或契約的簽訂程序一、合同或契約程序程序☆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員取得或填制原始憑證，作為辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)的書面憑證，如購(gòu)貨發(fā)票、銷貨發(fā)票等1個(gè)工作日內(nèi)E3☆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在原始憑證上填清業(yè)務(wù)內(nèi)容并簽字蓋章1個(gè)工作日內(nèi)D3☆部門經(jīng)理或指定人員審核簽字，批準(zhǔn)辦理托收或承付等結(jié)算手續(xù)1個(gè)工作日內(nèi)☆超出業(yè)務(wù)部門權(quán)限規(guī)定的銀行存款收支業(yè)務(wù)，需報(bào)總經(jīng)理或上級(jí)主管部門審批并簽字蓋章1個(gè)工作日內(nèi)重點(diǎn)重

3、點(diǎn)☆字跡工整，數(shù)字清晰，簽審無(wú)遺漏標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)制取制取原始原始憑證憑證審核審核審批審批A3☆原始憑證的制取簽審手續(xù)一、原始憑證二、合同或契約審核審核程序程序一、原始憑33☆出納員根據(jù)簽審的記賬憑證，逐筆登記銀行存款日記賬1個(gè)工作日內(nèi)☆會(huì)計(jì)人員根據(jù)簽審的記賬憑證，登記相應(yīng)的明細(xì)分類賬1個(gè)工作日內(nèi)☆總賬會(huì)計(jì)按照規(guī)定的核算形式登記總分類賬根據(jù)企業(yè)情況☆各記賬人員在記賬憑證上簽章1個(gè)工作日內(nèi)重點(diǎn)重點(diǎn)☆字跡工整，數(shù)字清晰標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)賬簿賬簿C9☆日清月結(jié)

4、，規(guī)范清晰證二、銀行存款日記賬三、明細(xì)分類賬四、總分類賬程序程序C1O☆由非記賬人員核對(duì)現(xiàn)金日記賬、明細(xì)賬、總賬與記賬憑證上的內(nèi)容是否一致2個(gè)工作日內(nèi)C11☆由非出納人員逐筆核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單，查清未達(dá)賬款項(xiàng)2個(gè)工作日內(nèi)C12☆由對(duì)賬人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，經(jīng)審核后據(jù)以調(diào)賬核對(duì)2個(gè)工作日內(nèi)C13☆由非記賬人員核對(duì)銀行存款日記賬和有關(guān)明細(xì)賬、總分類賬，如發(fā)生誤差經(jīng)報(bào)批后予以處理2個(gè)工作日內(nèi)重點(diǎn)重點(diǎn)☆賬證相符、賬單相符、賬賬