風(fēng)險控制內(nèi)部管理制度

1、1風(fēng)險控制內(nèi)部管理制度第一章總則第一條第一條為了控制公司在投融資以及日常生產(chǎn)、經(jīng)營活動中的各種風(fēng)險，加強公司內(nèi)部管理，提高經(jīng)營決策的科學(xué)性、合理性，防范風(fēng)險，避免和減少公司資產(chǎn)損失，特制定本制度。第二章投資風(fēng)險控制第二條第二條項目投資前期調(diào)查。對于擬定的投資項目方案，由投資管理部和財務(wù)部及法律人員聯(lián)合組成調(diào)查小組進行前期調(diào)查研究，形成可行性分析報告，報公司經(jīng)理辦公會討論后再報正、副董事長審定。第三條第三條專業(yè)機構(gòu)評估調(diào)查。對于2000萬

2、元或以上的投資項目應(yīng)向?qū)I(yè)機構(gòu)或?qū)I(yè)人士咨詢，由專業(yè)機構(gòu)出具評估意見后，報董事會討論批準(zhǔn)。第四條第四條建立人員選派聘用程序和考核獎懲機制。根據(jù)專業(yè)要求從公司內(nèi)部或外部聘用投資項目管理人員，制定業(yè)績考核和獎懲制度。第五條第五條建立投資項目執(zhí)行程序。嚴格按照有關(guān)法律、法規(guī)以及公司財務(wù)內(nèi)部控制制度，建立一套投資項目執(zhí)行程序，確定各程序執(zhí)行責(zé)任人，并與其預(yù)算、業(yè)績考評緊密結(jié)合。項目實施過程中由投資管理部實時監(jiān)督項目程序運行狀況，及時提出問題解決

3、方案。第六條第六條投資應(yīng)與公司的融資能力、負債承受能力、盈利能力、市場的容量測算結(jié)合考慮。第七條第七條對外投資不得超過公司上年末凈資產(chǎn)的50%。第八條第八條建立自上而下層層把關(guān)的投資決策機制，避免不做市場調(diào)查、可行性研究分析就進行盲目投資的陋習(xí)以及注意投入而不注意產(chǎn)出、投了以后再說的做法。第三章融資風(fēng)險控制第九條第九條公司通過發(fā)行新股、債券、配股以及銀行貸款、拆借等方式進行融資時，要加強由此產(chǎn)生的風(fēng)險控制。第十條第十條加強現(xiàn)金流量動態(tài)平

4、衡管理，加快資金周轉(zhuǎn)速度，以減少融資額。3第六章無形資產(chǎn)風(fēng)險控制第二十一條第二十一條企業(yè)應(yīng)按照無形資產(chǎn)不同的取得方式，根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定入賬。第二十二條第二十二條企業(yè)按照國家有關(guān)法律的規(guī)定，確定無形資產(chǎn)的攤銷年限。第二十三條第二十三條企業(yè)應(yīng)按企業(yè)制度的規(guī)定計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。第二十四條第二十四條企業(yè)的商標(biāo)應(yīng)及時交納注冊費、續(xù)展費。第二十五條第二十五條企業(yè)將商標(biāo)等無形資產(chǎn)與外商（外單位）合作時必須折算股權(quán)或按收入提取商標(biāo)使用費。第二

5、十六條第二十六條對冒充公司產(chǎn)品（商品）的、未經(jīng)書面授權(quán)批準(zhǔn)以公司的商標(biāo)從事經(jīng)營的要進行嚴厲打擊。第七章政策法規(guī)風(fēng)險控制第二十七條第二十七條及時取得、認真理解國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策、財務(wù)稅收政策等法律規(guī)范并提出解決辦法。第八章財產(chǎn)保險及人身保險第二十八條第二十八條對10萬元以上的主要生產(chǎn)設(shè)備、房產(chǎn)建筑、車輛等進行財產(chǎn)保險。第二十九條第二十九條對公司全體員工統(tǒng)一實行養(yǎng)老保險和補充醫(yī)療保險。第三十條第三十條對公司的高技術(shù)工人、高級服務(wù)人員和高