門店銷售款管理辦法

1、門店銷售款管理辦法門店銷售款管理辦法受控狀態(tài)受控狀態(tài)制度制度名稱名稱門店銷售款管理辦法門店銷售款管理辦法編號(hào)執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門第1章總則第1條目的。為加強(qiáng)我企業(yè)各門店銷售款的管理，規(guī)范資金管理行為，根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)及本企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，企業(yè)財(cái)務(wù)本部特制定本辦法。第2條適用范圍。本辦法適用于我企業(yè)下屬地區(qū)的各家門店。第2章各級(jí)人員銷售款管理職責(zé)第3條地區(qū)企業(yè)經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦法在本地區(qū)各門店的貫徹執(zhí)行，特別加強(qiáng)各

2、門店店長(zhǎng)和營(yíng)業(yè)人員的制度落實(shí)。對(duì)于違規(guī)操作的行為，進(jìn)行相應(yīng)的處理和處罰。第4條地區(qū)企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦法在各門店財(cái)務(wù)部門的貫徹執(zhí)行，對(duì)門店收銀主管、收銀作業(yè)人員要提前做好相關(guān)的知識(shí)培訓(xùn)和制度落實(shí)。對(duì)財(cái)務(wù)人員的違規(guī)操作進(jìn)行相應(yīng)的處理和處罰，對(duì)于非財(cái)務(wù)人員的違規(guī)操作，報(bào)本地區(qū)企業(yè)經(jīng)理后提請(qǐng)發(fā)布處罰通告；對(duì)于處罰無效的上報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)本部。第5條門店收銀作業(yè)人員為門店銷售款的第一責(zé)任人，對(duì)于欠款銷售一律不得開票，一律不得借支、動(dòng)用銷售款項(xiàng)。第6條

3、收銀主管負(fù)責(zé)審核發(fā)票與解款金額的一致性，發(fā)現(xiàn)欠款銷售的立即匯報(bào)門店財(cái)務(wù)主管，門店財(cái)務(wù)主管（含賬務(wù)處理人員）呈報(bào)地區(qū)企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理。地區(qū)企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理收到匯報(bào)后，應(yīng)立即與企業(yè)總經(jīng)理對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰，并負(fù)責(zé)監(jiān)督欠款的限期收回工作。第7條地區(qū)企業(yè)經(jīng)理及各門店店長(zhǎng)不得干涉下屬財(cái)務(wù)人員按財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行的工作內(nèi)容，地區(qū)企業(yè)財(cái)務(wù)部以及各門店財(cái)務(wù)組織的職能管理部門為企業(yè)的財(cái)務(wù)本部，地區(qū)企業(yè)經(jīng)理、各門店店長(zhǎng)以及其他人員不得指使下屬財(cái)務(wù)人員進(jìn)行違規(guī)操作。對(duì)于

4、地區(qū)企業(yè)經(jīng)理、各門店店長(zhǎng)以及其他人員的違規(guī)指令，相關(guān)財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行。第8條地區(qū)企業(yè)經(jīng)理、各門店店長(zhǎng)必須配合下屬財(cái)務(wù)人員按企業(yè)的規(guī)定進(jìn)行工作，排除其他人員對(duì)財(cái)務(wù)人員工作的干擾和不正當(dāng)指令。第3章門店銷售款管理規(guī)定第9條各門店一律不得欠款銷售（該行為主要包括先發(fā)貨后收款、收取部分貨款即開票發(fā)貨、送貨到家后再收取余款），必須收到全款后方可開具發(fā)票，到倉庫提貨，門店任何人員無權(quán)指示收銀人員進(jìn)行違規(guī)操作，實(shí)行欠款銷售。第10條對(duì)于欠款銷售的

5、行為，收銀人員一律拒絕開票，必須保證當(dāng)日開具發(fā)票與收到現(xiàn)金的一致性。第11條各門店可以預(yù)收貨物的定金，收銀設(shè)立定金收取的登記簿，定金存入銀行，并設(shè)“預(yù)收賬款”科目核算，余款收回后開具發(fā)票方可辦理發(fā)貨、送貨手續(xù)，并沖銷“預(yù)收賬款”科目。第12條各門店除財(cái)務(wù)人員發(fā)放核定額度內(nèi)的員工工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助外，不得擅自動(dòng)用銷售款。第13條企業(yè)本部需向門店領(lǐng)取現(xiàn)金的，必須提供相關(guān)申請(qǐng)報(bào)告并以財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字為準(zhǔn)。第14條各門店如遇特殊情況需動(dòng)用銷售款的，經(jīng)

6、辦人必須填寫《門店銷售款暫支單》，經(jīng)門店店長(zhǎng)和對(duì)口的主管人員（如采購(gòu)總監(jiān)、工程總監(jiān)）簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。金額超過元的，還需報(bào)集團(tuán)總裁簽字。第4章違規(guī)操作處罰辦法第15條一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有門店進(jìn)行欠款銷售的行為，對(duì)所有相關(guān)人員，包括開票人、審批人和收銀人員分別處以元以上的罰款；欠款造成企業(yè)損失的一律作除名處理，欠款由責(zé)任人補(bǔ)足；發(fā)生壞賬如不能補(bǔ)足全款的，則移交企業(yè)法務(wù)部處理。第16條若發(fā)生在企業(yè)準(zhǔn)許范圍外借支動(dòng)用銷售款、收銀人員白條抵庫的情況

7、，銷售款借支動(dòng)用人和收銀人員一律作除名處理。第17條發(fā)生上述行為，若收銀臺(tái)賬、門店財(cái)務(wù)主管隱瞞不報(bào)的，處以100元以上罰款；欠款造成企業(yè)損失的，一律作除名處理。第18條地區(qū)企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理不加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，對(duì)違規(guī)操作不及時(shí)做出處理的，由企業(yè)財(cái)務(wù)本部視情節(jié)嚴(yán)重給予行政處分或（及）經(jīng)濟(jì)處罰。第19條地區(qū)企業(yè)總經(jīng)理不加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行或監(jiān)控不嚴(yán)，對(duì)違規(guī)操作不及時(shí)做出處理的，由企業(yè)人事行政本部視情節(jié)嚴(yán)重給予行政處分或（及）經(jīng)濟(jì)處罰。第5章附