企業(yè)內部財務培訓

1、內部培訓—財務相關,內部培訓—財務相關主要內容,1.基礎知識2.付款管理3.借款管理4.發(fā)票管理5.差旅費的申請與報銷6.日常費用的報銷,預備知識：如何粘貼原始單據,要求1：將原始單據分業(yè)務內容粘貼在費用報銷粘貼單上。 要求2：使用膠水（一律不得使用訂書釘、回形針取代）依次按原始單據的時間順序將單據整齊粘貼。 要求3：對于定額發(fā)票，請按金額的大小順序排開粘貼。,認識一下我們經常

2、使用的單據,認識一下我們經常使用的單據,認識一下我們經常使用的單據,認識一下我們經常使用的單據,認識一下我們經常使用的單據,認識一下我們經常使用的單據,付款申請單的填寫要求,員工申請付款時首先須將付款申請單的內容填寫完整，并在付款申請單后付發(fā)票原件和合同復印件，二者在原則上缺一不可。但若對方要求先付款后開具發(fā)票，則須在付款申請單上寫清“承諾幾日內交回發(fā)票”的字樣。,付款申請的審批權限,100元以下付款 部門經理100元以上付款

3、 總經理,員工借款管理,公司針對員工借款有詳細的文件要求，見“財字【2003】第 2號-員工借款管理規(guī)定”,借款申請的審批權限,100元以下借款 部門經理、財務經理100元以上借款 部門經理、財務經理、總經理,發(fā)票管理,發(fā)票管理,1.企業(yè)網客戶申請發(fā)票是以貨到客戶和付款為發(fā)票開具前提，運營商以貨到客戶為發(fā)票開具前提。 2.財務部收到發(fā)票申請表經在MRP系統(tǒng)中核實合同配置信息完整以及合同已到貨（直發(fā)客戶的到貨確認

4、由西鄉(xiāng)貨運部負責在MRP系統(tǒng)中進行到貨確認，借貨轉銷售由商務部在MRP系統(tǒng)中辦理相關的借轉銷手續(xù)進行到貨確認）后開具發(fā)票。,發(fā)票管理,3.如不符合開票條件，財務部將無法開具理由通知商務部接口人與相關申請人（申請人請在發(fā)票開具申請表中明確填列，如未能查到相關申請人，一律回復各辦事處秘書）；如符合開票要求，財務部在收到發(fā)票開具申請表的次日下班前將已開具發(fā)票寄至各辦事處（如有特殊郵寄要求，請一律在發(fā)票開具申請表中注明相關的郵寄地址、郵編、收件

5、人以及聯系電話）。發(fā)票郵寄費用一律分攤至各辦事處。,發(fā)票管理,4.企業(yè)網在貨到客戶而未付款情況下需提前開具發(fā)票，需商務部相關接口人審核無誤后，經市場財經部負責人同意并符合相關開票條件后，財務部方可開具發(fā)票。5.在公司抄報稅期間，因公司報表尚未報出而無法購票，財務部可暫不開發(fā)票。,發(fā)票管理,6.外商投資企業(yè)資金往來票適用范圍為除銷售商品，提供加工以外的資金往來時使用，如預收款、借款等。如因客戶需要為客戶出具資金往來票，在款已到賬情況下，

6、由辦事處直接將發(fā)票開具申請表提交給財務部相關發(fā)票處理人，經財務會計部負責人同意后為客戶開具。在款未到賬情況下如需提前出具資金往來票，由辦事處直接將發(fā)票開具申請表提交給市場財經部相關負責人，經市場財經部同意后轉發(fā)給財務部相關發(fā)票處理人，經財務會計部負責人同意后開具。市場財經部負責對未回款而提前開出資金往來票的客戶回款進行跟蹤。,發(fā)票管理,1.關于增值稅發(fā)票的取得：公司自用的辦公用品、禮品、汽油票等，不要求必須取得增值稅發(fā)票。2.關于發(fā)票

7、抬頭：凡提交財務的報銷單據必須由對方單位一次性開具，改填、補填的發(fā)票一律不予報銷。,發(fā)票管理,3.關于發(fā)票丟失：請所有員工妥善保存取得的原始單據，發(fā)生發(fā)票丟失的，無論任何人簽字，財務一律不予報銷。 4.關于發(fā)票替代：不允許任何形式的以辦公用品、出租車票、油票或其他任何發(fā)票替代勞務費、員工房租等行為。,發(fā)票管理,需要參考的公司文件財函2004-03財字2002-02,差旅費報銷相關問題,1.出差員工首先需要填寫出差申請表，并經部

8、門負責人簽字后，到前臺訂票。 2.需要借款的人員可以到財務部借款。（此程序非必經程序） 3.員工出差回單位后要在一周內報銷。,各類報銷審批權限,100元以下：部門經理、財務經理100元以上：部門經理、財務經理、總經理,差旅費報銷流程及標準（1）,1.員工出差回來后需將報銷期間發(fā)生的各項費用單據粘貼完整，并填寫差旅費報銷單，不要與其他票據粘貼在一張差旅費報銷單上。2.以下省份和城市出差不允許乘坐飛機：遼寧、天津、山西、

9、河北、山東、河南、內蒙 。如果時間緊迫需要乘坐飛機，必須填寫《就近城市員工機票訂購申請單》，此申請單必須由財務總監(jiān)簽字方可預訂機票。(北京員工),差旅費報銷流程及標準（2）,3.辦事處員工出差在片區(qū)及跨片區(qū)500公里以內出差必須乘坐火車和汽車。如時間緊迫需要乘坐飛機，必須得到市場部領導的書面批準。 4.凡出差購買飛機票，統(tǒng)一由前臺訂票（包括全程的飛機票），訂票時必須提供批準的出差申請表復印件和經批準的飛機票訂購單原件；未經批準而私自

10、在外面購票，公司將不予報銷。 員工乘坐飛機無須購買保險，若購買費用自理。 5.員工入職或調動，需要到異地報到的，原則上要求乘坐火車，乘坐飛機，費用自理。,差旅費報銷流程及標準（3）,,6.A類地區(qū)包括北京、上海、深圳、廣州（不包括廣 東其他城市）；C類地區(qū)包括陜西(不包括西安)、新疆、甘肅、貴州（不包括貴陽）、內蒙、安徽；其他地區(qū)為B類地區(qū)（包括西安、貴陽和廣東省除廣州、深圳外的其他城市）；一級部門總經理、二級部門總經

11、理的具體定義及人員劃分見人事部相關文件。到辦事處所在地出差需住員工宿舍。,差旅費報銷流程及標準（4）,7.員工出差如選擇乘坐火車超過8小時（或500公里）的火車，每單程享有100元的乘車補助；技術服務人員為60元/單程。 8.員工（北京）前往飛機場需乘坐機場巴士，不允許坐出租車。（如時間緊迫乘坐出租車需填寫緊急出車券。） 9.員工出差補助50元/天，技術服務人員30元/天。 出差天數=返回日期-出發(fā)日期+1 10

12、.員工出差期間的私人費用一律自理，如郵寄私人物品、洗衣費、休閑娛樂費等。,差旅費報銷流程及標準（5）,需要參考的公司文件：1.財函2002-032.財字2002-0043.財字2002-0054.財字2002-175.財字2002-206.財字2003-107.財函2003-18,日常報銷中需要注意的幾個問題（1）,1.發(fā)票抬頭：“港灣網絡有限公司”2.機打發(fā)票需注意的問題（分除公司名稱外手寫無效、機打發(fā)票手寫無效兩種）

13、3.手機話費報銷標準4.票據的合法、合規(guī)性5.代客戶報銷的問題,日常報銷中需要注意的幾個問題（2）,需要參考的公司文件財函2002-09財字2002-21財函2004-1（重要）,日常報銷中需要注意的幾個問題（3）,加強辦事處員工借款、調動和離職管理1.辦事處員工經部門負責人和辦事處主任同時批準后可以在辦事處借款，借款金額不能高于員工當月工資。借款經辦人須按公司要求填寫借款單，借款單經有關負責人簽批后，交由秘書作為賬務處理

14、的依據。借款必須?？顚Ｓ?，辦事處秘書負責跟蹤借款用途并及時催繳借款，前次借款未清，不能再次借款或續(xù)借。,日常報銷中需要注意的幾個問題（4）,2.辦事處員工每月應按預算撥款開展業(yè)務，有個人借款的員工發(fā)生調動或離職時必須結清以前在本辦事處的借款，做到人去錢清。 3.辦事處員工發(fā)生調動，當月預算撥款未使用完的，要求把剩余款項同時帶至所調目的地辦事處，但當月發(fā)生的報銷款票據仍需寄到調離前原辦事處，由調離前原辦事處秘書做賬。下月起財務