淺析我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險(xiǎn)

1、1在信貸風(fēng)險(xiǎn)中，最常見(jiàn)的是信用風(fēng)險(xiǎn)，而道德風(fēng)險(xiǎn)又是信用風(fēng)險(xiǎn)中的主要表現(xiàn)形式。所謂道德風(fēng)險(xiǎn)是指人們將不為自己的行為承擔(dān)全部后果時(shí)變得不太謹(jǐn)慎的行為傾向。由于商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，存在著多層次和多方面的委托代理關(guān)系，因此由于信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中也就不可避免地產(chǎn)生和客觀存在。一、一、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)道德風(fēng)險(xiǎn)的類型和特征商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)道德風(fēng)險(xiǎn)的類型和特征（一）信貸業(yè)務(wù)道德風(fēng)險(xiǎn)的類型（一）信貸業(yè)務(wù)道德風(fēng)險(xiǎn)的類型道

2、德風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中普遍存在，對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展產(chǎn)生著重大的影響。具體地說(shuō)，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨著如下幾種類型的道德風(fēng)險(xiǎn)：1.1.隱藏行動(dòng)的道德風(fēng)險(xiǎn)和隱藏信息的道德風(fēng)險(xiǎn)隱藏行動(dòng)的道德風(fēng)險(xiǎn)是指存在著不能為他人準(zhǔn)確觀察或臆測(cè)到的行動(dòng)，對(duì)這類行動(dòng)訂立合同是不可能的。在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，這種隱藏行動(dòng)的道德風(fēng)險(xiǎn)主要是指商業(yè)銀行無(wú)法確定員工的工作努力程度和盡職盡責(zé)的程度。隱藏信息的道德風(fēng)險(xiǎn)是指從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的人對(duì)事態(tài)的性質(zhì)有

3、某些但可能不夠全面的信息，這些信息足以決定他們采取恰當(dāng)?shù)男袆?dòng)，但他人則不能完全觀察到，即使他人觀察到了，仍然不能斷定這些行動(dòng)對(duì)誰(shuí)有利。在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，這種隱藏信息的道德風(fēng)險(xiǎn)主要是指商業(yè)銀行無(wú)法確定經(jīng)理人員做出的經(jīng)營(yíng)決策無(wú)損于銀行利益。2.2.一次道德風(fēng)險(xiǎn)和二次道德風(fēng)險(xiǎn)一次道德風(fēng)險(xiǎn)是指已提及的在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中來(lái)自于銀行內(nèi)部的經(jīng)理人員、信貸人員、工作人員及銀行外部的借款人的機(jī)會(huì)主義行為。二次道德風(fēng)險(xiǎn)是指在監(jiān)控一次道德風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中產(chǎn)

4、生的機(jī)會(huì)主義行為。監(jiān)控人員在監(jiān)控過(guò)程中，可能做出有利于自己而不利于銀行投資者和儲(chǔ)戶的行為。3.來(lái)自外部的道德風(fēng)險(xiǎn)和來(lái)自內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn)（1）是來(lái)自外部的信貸道德風(fēng)險(xiǎn)它是指來(lái)自于借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)是借款人通過(guò)提供不詳實(shí)的貸款資料或虛假的貸款用途，故意夸大第一、第二還款來(lái)源能力來(lái)套取銀行貸款，或通過(guò)各種手段規(guī)避其還貸義務(wù)，達(dá)到逃廢債務(wù)的目的等。其中最典型的可以歸納為以下幾類:①、以虛假的貿(mào)易或項(xiàng)目背景套取貸款并挪作他用，甚至直接用于企業(yè)補(bǔ)虧。②

5、、提供虛假的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，夸大借款人與保證人的經(jīng)營(yíng)實(shí)力，或提供不合理的評(píng)估數(shù)據(jù)，夸大抵押物的變現(xiàn)能力等達(dá)到獲取貸款的目的。③、在提供與簽訂貸款合同等法律資料時(shí)故意留下瑕疵，加大銀行債權(quán)追索的難度。④、利用各項(xiàng)重大變故或法律法規(guī)的變動(dòng)等有利因素，直接向銀行施壓來(lái)降低3業(yè)銀行的收益將面臨威脅。如果借款人為使自己利益最大化而有意拖欠商業(yè)銀行貸款，或不負(fù)責(zé)地將所貸款項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資造成自身資不抵債，使銀行貸款成為呆賬死賬，將直接使商業(yè)銀行資產(chǎn)受到重大

6、損失。其次，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)將提高。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不是孤立存在的，而是相互關(guān)聯(lián)、相互影響的。信貸道德風(fēng)險(xiǎn)的形成和提高會(huì)引起其他商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的上升，使商業(yè)銀行陷入風(fēng)險(xiǎn)的“蝴蝶效應(yīng)”之中。所謂蝴蝶效應(yīng)是指在一個(gè)動(dòng)力系統(tǒng)中，初始條件下微小的變化能帶動(dòng)整個(gè)系統(tǒng)的長(zhǎng)期的巨大的連鎖反應(yīng)，是一種混沌現(xiàn)象。再次，整個(gè)社會(huì)效率將會(huì)降低。資金作為經(jīng)濟(jì)資源中最重要的部分，其分配與利用的效率直接影響經(jīng)濟(jì)及社會(huì)的效率。因此，商業(yè)銀行信貸中的道德風(fēng)險(xiǎn)必然

7、會(huì)造成資金應(yīng)用的低效與分配的不合理。二、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)道德風(fēng)險(xiǎn)形成原因二、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)道德風(fēng)險(xiǎn)形成原因?yàn)橄到y(tǒng)的分析商業(yè)銀行道德風(fēng)險(xiǎn)的形成原因與生成機(jī)制，在此先引用一下媒體公開(kāi)報(bào)道的個(gè)別案例：①、從2003年7月2日一2O04年6月4日中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行包頭市匯通支行市府東路分理處、東河支行，包頭市達(dá)茂旗農(nóng)村信用社聯(lián)社所轄部分信用社的人員與社會(huì)人員相互串通、勾結(jié)作案，挪用聯(lián)行資金、虛開(kāi)大額定期存單、辦理假質(zhì)押貸款、違規(guī)辦理貼現(xiàn)、套取銀行信

8、貸資金，謀取高息。已查明涉案資金累計(jì)98筆，涉案金額11498.5萬(wàn)元。目前已經(jīng)有43人受到責(zé)任追究（農(nóng)行包頭分行案）。②、2005華1月4日東北高速公路有限公司與中國(guó)銀行黑龍江河松街支行對(duì)賬時(shí)發(fā)現(xiàn)存于該行的2.9億元資金及其子公司“東高投資”的530萬(wàn)元資金去向不明而該行行長(zhǎng)高山巳于此前出逃加拿大（中行高山案）。③、2005牛2月，中國(guó)建設(shè)銀行湖南衡陽(yáng)市分行石鼓支行個(gè)人客戶經(jīng)理肖策夫利用工作之便，擅自支用客戶個(gè)人消費(fèi)額度貸款5筆，共計(jì)

9、32.5萬(wàn)元（建行肖策夫案）。在這些案例中，涉案人員都有一個(gè)共同點(diǎn)，就是處于信息的優(yōu)勢(shì)一方，從而能夠透過(guò)信息的漏洞來(lái)謀取利益，給處于信息弱勢(shì)的一方造成損失。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為信息不對(duì)稱是市場(chǎng)失靈的主要原因，而信貸市場(chǎng)的非對(duì)稱的信息直接或間接地造成道德風(fēng)險(xiǎn)。所謂“信息不對(duì)稱”，是指交易雙方的一方擁有相關(guān)的信息而另一方?jīng)]有或一方比另一方擁有更多的相關(guān)信息，從而對(duì)信息劣勢(shì)者的決策造成不利影響。在銀行信貸關(guān)系中，“信息不對(duì)稱”的交易雙方是指貸款銀