審 計（人力資源管理）

1、審計第一條審計每季（或半年）審計公司財務(wù)狀況1次。主要審計專項基金和重大資金使用、成本費(fèi)用、經(jīng)濟(jì)效益以及財務(wù)規(guī)章制度和財經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況。第二條審計師負(fù)責(zé)配合注冊會計師進(jìn)行年度決算審核。第三條經(jīng)董事會決定或批準(zhǔn)，審計師可以對公司任何財務(wù)活動進(jìn)行專項審計。第四條審計員應(yīng)定期檢查公司及下屬企業(yè)對財務(wù)規(guī)章制度、財經(jīng)紀(jì)委和承包合同的執(zhí)行情況，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營中遵紀(jì)守法，依法納稅，監(jiān)督下屬企業(yè)貸款和銀行帳戶的使用情況，杜絕為他人代轉(zhuǎn)、代匯的現(xiàn)象

2、。第五條審計員每季（或半年）組織審計下屬企業(yè)的財務(wù)賬務(wù)1次，內(nèi)容包括：1.審核固定資產(chǎn)實(shí)有數(shù)的所有權(quán)；2.審核原材料、商品購銷各個環(huán)節(jié)的真實(shí)性及效益；3.審核生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)品庫存和生產(chǎn)經(jīng)營效益；4.審核銷售和債務(wù)情況，促進(jìn)銷售收入和帳款及時回籠；5.檢查專項基金和流動資金使用情況，成本核算、行政費(fèi)用開支、業(yè)務(wù)費(fèi)用開支等情況。審計對象應(yīng)如實(shí)向?qū)徲嬋藛T提供其經(jīng)營管理計劃、合同、會計統(tǒng)計報表、帳簿、憑證、業(yè)務(wù)記錄等有關(guān)資料。第六條審計員根據(jù)《承

3、包合同書》的要求，對承包進(jìn)行事前和事后審計，落實(shí)承包合同的權(quán)、責(zé)、利。內(nèi)容包括：1.審計任期目標(biāo)責(zé)任指標(biāo)，承包方的資格、承包合同；2.審計承包方的財務(wù)帳目、年度決算；3.承包方任期或承包期滿后，進(jìn)行終結(jié)審計或離任審計。第七條未經(jīng)審計不準(zhǔn)進(jìn)行承包，終結(jié)審計或任審計期間，承包經(jīng)營者不得調(diào)離其所在企業(yè)。第八條每一次定期或重點(diǎn)審計完成后，審計人員應(yīng)及時制定審計報告。審計人員有權(quán)提出整改措施或處理意見，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，責(zé)成有關(guān)單位實(shí)施。審計第一條

4、審計每季（或半年）審計公司財務(wù)狀況1次。主要審計專項基金和重大資金使用、成本費(fèi)用、經(jīng)濟(jì)效益以及財務(wù)規(guī)章制度和財經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況。第二條審計師負(fù)責(zé)配合注冊會計師進(jìn)行年度決算審核。第三條經(jīng)董事會決定或批準(zhǔn)，審計師可以對公司任何財務(wù)活動進(jìn)行專項審計。第四條審計員應(yīng)定期檢查公司及下屬企業(yè)對財務(wù)規(guī)章制度、財經(jīng)紀(jì)委和承包合同的執(zhí)行情況，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營中遵紀(jì)守法，依法納稅，監(jiān)督下屬企業(yè)貸款和銀行帳戶的使用情況，杜絕為他人代轉(zhuǎn)、代匯的現(xiàn)象。第五條審

5、計員每季（或半年）組織審計下屬企業(yè)的財務(wù)賬務(wù)1次，內(nèi)容包括：1.審核固定資產(chǎn)實(shí)有數(shù)的所有權(quán)；2.審核原材料、商品購銷各個環(huán)節(jié)的真實(shí)性及效益；3.審核生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)品庫存和生產(chǎn)經(jīng)營效益；4.審核銷售和債務(wù)情況，促進(jìn)銷售收入和帳款及時回籠；5.檢查專項基金和流動資金使用情況，成本核算、行政費(fèi)用開支、業(yè)務(wù)費(fèi)用開支等情況。審計對象應(yīng)如實(shí)向?qū)徲嬋藛T提供其經(jīng)營管理計劃、合同、會計統(tǒng)計報表、帳簿、憑證、業(yè)務(wù)記錄等有關(guān)資料。第六條審計員根據(jù)《承包合同書》