財(cái)務(wù)分析工作流程

1、財(cái)務(wù)分析工作流程財(cái)務(wù)分析工作流程一、財(cái)務(wù)分析編寫流程圖一、財(cái)務(wù)分析編寫流程圖概括總論：簡(jiǎn)述分析期間的整體經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析工作建議財(cái)務(wù)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)完成情況銷售情況毛利率情況費(fèi)用情況利潤(rùn)情況分析資產(chǎn)負(fù)債情況分析簡(jiǎn)析銷售額、毛利率、毛利額、費(fèi)用總額、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)、利潤(rùn)增減變動(dòng)情況簡(jiǎn)析有效銷售額、毛利率、經(jīng)營(yíng)考核利潤(rùn)、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況首先對(duì)銷售、毛利率、費(fèi)用等方面進(jìn)行總述，說明本期實(shí)際數(shù)與同期數(shù)

2、據(jù)之間的差異，對(duì)差異較大或變動(dòng)異常的進(jìn)行重點(diǎn)分析，找出差異原因通過對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)、費(fèi)用、稅金及附加等項(xiàng)目分析，找出利潤(rùn)變動(dòng)原因分析資產(chǎn)、負(fù)債各項(xiàng)目的構(gòu)成，分析各種流動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)，分析資產(chǎn)、負(fù)債的合理性通過數(shù)據(jù)分析，針對(duì)性的提出切實(shí)可行的工作建議和改進(jìn)措施每月5日17時(shí)前將電子版財(cái)務(wù)分析報(bào)財(cái)務(wù)本部分類統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)，編寫財(cái)務(wù)分析正文每月收集相關(guān)數(shù)據(jù)，重要會(huì)議、業(yè)務(wù)活動(dòng)事項(xiàng)，整理為分析素材次月1日統(tǒng)計(jì)銷售額、客流量數(shù)

3、據(jù)次月3日前根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表在GS系統(tǒng)生成財(cái)務(wù)分析附表主要工作職責(zé)：主要工作職責(zé)：1、建立財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)臺(tái)賬工作；2、根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，編制財(cái)務(wù)分析報(bào)表；3、了解、收集、商品促銷方案、商場(chǎng)銷售分析、經(jīng)營(yíng)會(huì)議紀(jì)要，并進(jìn)行整理，為編寫分析作準(zhǔn)備；4、編寫財(cái)務(wù)分析；5、定期編制專題分析。（1）簡(jiǎn)述本期含稅銷售收入金額，本期較同期增減額及較同期增減比例，對(duì)增減比例變動(dòng)較大的可簡(jiǎn)括主要原因。（2）簡(jiǎn)述本期不含稅毛利率，不含稅毛利率較同期增減百分比，可簡(jiǎn)

4、括差異較大的主要原因。（3）簡(jiǎn)述本期含稅毛利額，含稅毛利額較同期增減額及較同期增減比例。（4）簡(jiǎn)述本期費(fèi)用開支總額，費(fèi)用總額較同期的增減變動(dòng)情況，不含稅費(fèi)用率較同期增減百分比。剔除不可比因素，計(jì)算同一口徑本期實(shí)際費(fèi)用率較同期增減百分比。（5）簡(jiǎn)述本期其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)額，及其較同期增減變動(dòng)情況。（6）簡(jiǎn)述本期實(shí)現(xiàn)報(bào)表利潤(rùn)額，及其較同期增減變動(dòng)情況；本期不含稅利潤(rùn)率，及其較同期增減百分比。2、考核指標(biāo)完成情況、考核指標(biāo)完成情況從有效銷售額、毛利

5、率、經(jīng)營(yíng)考核利潤(rùn)、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況四個(gè)方面，根據(jù)經(jīng)營(yíng)責(zé)任目標(biāo)完成情況表和費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況表中的數(shù)據(jù)分別簡(jiǎn)述四項(xiàng)指標(biāo)累計(jì)實(shí)際完成與下達(dá)全年計(jì)劃相比的完成情況。3、銷售分析：、銷售分析：（1）總結(jié)歸納本期采取的主要經(jīng)營(yíng)措施如:貨區(qū)的裝修改造、節(jié)日促銷方案及力度、商品結(jié)構(gòu)的調(diào)整、品牌和貨區(qū)的優(yōu)化及組合力度、引進(jìn)國內(nèi)外知名品牌的力度，以及業(yè)態(tài)組合、功能布局的調(diào)整，管理模式的完善，銷售策略的變更等對(duì)銷售的影響加以分析。（2）概括分析本期含稅銷售總