商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引

1、1商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引第一章第一章總則總則第一條為規(guī)范商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類工作促進(jìn)商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。第二條本指引適用于《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。第三條商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)按照本指引要求對(duì)商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)

2、行分類。根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征，銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分為主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、其他風(fēng)險(xiǎn)暴露。第四條本指引所稱銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露是指所有未劃入交易賬戶的表內(nèi)外金融工具承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的部分。3制要求，完善相應(yīng)的報(bào)告制度和信息系統(tǒng)管理。第八條商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合本行的管理架構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)特征確定風(fēng)險(xiǎn)暴露分類的標(biāo)準(zhǔn)和流程。商業(yè)銀行分類標(biāo)準(zhǔn)與本指引要求不一致的，須報(bào)監(jiān)管部門備案。第九條商業(yè)銀行應(yīng)指定部門

3、牽頭負(fù)責(zé)全行風(fēng)險(xiǎn)暴露分類工作。由兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立的崗位或部門分別負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)暴露的劃分和認(rèn)定。第十條商業(yè)銀行開展風(fēng)險(xiǎn)暴露分類時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)暴露類別的劃分標(biāo)準(zhǔn)，將資產(chǎn)劃入相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)暴露類別。對(duì)不符合主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、其他風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分標(biāo)準(zhǔn)且承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，應(yīng)納入公司風(fēng)險(xiǎn)暴露處理。第十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)暴露特征的變化，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)暴露類別。應(yīng)在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)暴露類別調(diào)整特征后的半年內(nèi)，完成暴露類別的調(diào)整。第