貸后管理的信貸資產(chǎn)安全保障初探

1、金融會(huì)計(jì)在貸款的整個(gè)運(yùn)行過(guò)程中，貸后管理是變化最多、最為復(fù)雜也最難控制的一個(gè)環(huán)節(jié)，同時(shí)也是確保資產(chǎn)質(zhì)量提高的重要一環(huán)。能否及時(shí)發(fā)現(xiàn)、識(shí)別，并妥善防范、化解、處置風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，確保信貸資產(chǎn)安全，意義非常重大。一、貸后管理存在的主要問(wèn)題(一)對(duì)貸后管理重要性認(rèn)識(shí)不足，“重貸輕管”普遍存在。長(zhǎng)期以來(lái)，在信貸經(jīng)營(yíng)中重市場(chǎng)營(yíng)銷和申報(bào)審批，輕貸后管理的現(xiàn)象不同程度存在。在思想上，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，未能真正認(rèn)識(shí)到貸后管理是確保信貸資產(chǎn)安

2、全回收并實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益的重要環(huán)節(jié)，未能把貸后管理放到與貸款營(yíng)銷同等重要的位置上。在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中對(duì)貸前營(yíng)銷和授信申報(bào)力度很大，投入精力很多，對(duì)貸后管理工作投入精力相對(duì)較少，沒(méi)有正確處理好業(yè)務(wù)拓展和夯實(shí)信貸基礎(chǔ)管理的關(guān)系，未能真正做到業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，重拓展，輕維護(hù)，存在“一手硬，一手軟”現(xiàn)象。(二)信貸資產(chǎn)檢查流于形式，檢查深度、廣度不夠。潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患不斷擴(kuò)大。信貸資產(chǎn)檢查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重要環(huán)節(jié)。需要信貸人員通過(guò)盡職履行信貸資

3、產(chǎn)檢查各項(xiàng)職責(zé)，掌握客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和資金流向，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警匝塑!查竺笪壘墮：!貸后管理曲信貸資產(chǎn)宴全傈蹲初搡信號(hào)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，并采取相應(yīng)補(bǔ)救措施，防控和化解信用風(fēng)險(xiǎn)。但在實(shí)際信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理中，由于對(duì)客戶經(jīng)理進(jìn)行貸后檢查的具體指導(dǎo)不夠，再加上客戶經(jīng)理責(zé)任心和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄監(jiān)督缺失，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)檢查流于形式。深度、廣度不夠，潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患不斷擴(kuò)大。一是信貸資產(chǎn)檢查標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范、不統(tǒng)一，針對(duì)性不強(qiáng)，精細(xì)化程度不夠；二是信貸資產(chǎn)檢查內(nèi)容單一、狹窄，忽視

4、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表以外情況的檢查，風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化；三是貸后檢查存在偏差，只強(qiáng)調(diào)和注重對(duì)借款客戶本身經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)因素的檢查與監(jiān)控，忘記和忽視對(duì)擔(dān)保人和抵質(zhì)押物的檢查與監(jiān)控；四是貸后檢查本末倒置，以應(yīng)付內(nèi)外審計(jì)、監(jiān)督、檢查為主要目的，忽視和忘記貸后管理是揭示和防范風(fēng)險(xiǎn)的根本目的。(三)貸后管理隊(duì)伍薄弱，專業(yè)化水平不高對(duì)貸后管理形成制約。隨著信貸業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，信貸業(yè)務(wù)規(guī)模、客戶數(shù)量和市場(chǎng)結(jié)構(gòu)都發(fā)生了重大變化，貸后管理工作量、復(fù)雜程度也明顯加大，但

5、是貸后管理隊(duì)伍實(shí)際上卻處于一種“零增長(zhǎng)”或“負(fù)增長(zhǎng)”狀態(tài)，與大容量、快節(jié)奏、高標(biāo)準(zhǔn)的貸后管理工作要求相比，“人員缺乏”因素對(duì)貸后管理的制約已初步顯現(xiàn)。一是未建立專職貸后管理隊(duì)伍，專業(yè)化水平不高，孟云導(dǎo)致貸后管理各項(xiàng)職責(zé)難以有效落實(shí)；二是部分客戶經(jīng)理素質(zhì)不高，學(xué)習(xí)不夠，無(wú)法滿足信貸業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)控制的需要；三是新人職客戶經(jīng)理經(jīng)驗(yàn)不足，培訓(xùn)不夠，難以在短期內(nèi)滿足貸后管理的條件和要求。二、加強(qiáng)貸后管理的對(duì)策及建議(一)提高舛貸后管理的認(rèn)識(shí)，培

6、養(yǎng)先進(jìn)的信貸文化形成與信貸業(yè)務(wù)發(fā)展相互促進(jìn)的良性互動(dòng)機(jī)刺。加強(qiáng)貸后管理長(zhǎng)效機(jī)制與先進(jìn)信貸文化建設(shè)，培養(yǎng)先進(jìn)的信貸經(jīng)營(yíng)文化理念，促使各級(jí)機(jī)構(gòu)和信貸人員轉(zhuǎn)變思想觀念，提高對(duì)貸后管理的認(rèn)識(shí)，充分認(rèn)識(shí)到“好貸款是管出來(lái)的、好效益也是管出來(lái)的”，克服“重貸輕管、重放輕收”的錯(cuò)誤思想，培養(yǎng)和樹立科學(xué)的、先進(jìn)的、健康的信貸文化理念。使“貸后管理始于客戶營(yíng)銷階段既是管理環(huán)節(jié)又是營(yíng)銷環(huán)節(jié)，是信貸業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求和重要保障，其實(shí)質(zhì)和核心是風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程

7、和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)過(guò)程，應(yīng)增量存量管理并重，積極主動(dòng)揭示與化解風(fēng)險(xiǎn)”等先進(jìn)信貸經(jīng)營(yíng)理念植根于全體信貸經(jīng)營(yíng)管理人員的職業(yè)行為之中，形成先進(jìn)信貸文化與信貸業(yè)務(wù)發(fā)展相互促進(jìn)的良性互動(dòng)機(jī)制。(二)開發(fā)貨后跟蹤管理系統(tǒng)。建立先進(jìn)貸后跟蹤管理工具和技術(shù)平臺(tái)提高對(duì)貸后管理的實(shí)時(shí)監(jiān)控和風(fēng)萬(wàn)方數(shù)據(jù)金融會(huì)計(jì)貸后管a韻1貸資產(chǎn)妥金銀肆辛萬(wàn)探孟云在貸款的整個(gè)運(yùn)行過(guò)程中，貸后信號(hào)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，并采取相應(yīng)補(bǔ)救措導(dǎo)致貸后管理各項(xiàng)職責(zé)難以有效落管理是變化最多、最為復(fù)雜也最難

8、控施，防控和化解信用風(fēng)險(xiǎn)。但在實(shí)際信實(shí)二是部分客戶經(jīng)理素質(zhì)不高，學(xué)習(xí)制的一個(gè)環(huán)節(jié)，同時(shí)也是確保資產(chǎn)質(zhì)貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理中，由于對(duì)客戶經(jīng)理不夠，無(wú)法滿足信貸業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)量提高的重要一環(huán)。能否及時(shí)發(fā)現(xiàn)、識(shí)進(jìn)行貸后檢查的具體指導(dǎo)不夠，再加控制的需要三是新入職客戶經(jīng)理經(jīng)別，并妥善防范、化解、處置風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)上窯戶經(jīng)理責(zé)任心和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)波薄，驗(yàn)不足，培訓(xùn)不夠，難以在短期內(nèi)滿足提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，確保信貸資產(chǎn)安監(jiān)督缺失，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)檢查流于形貸后管理的條件

9、和要求。全，意義非常重大。式，深度、廣度不夠，潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患不二、加強(qiáng)貸后管理的對(duì)策及建議、貨后管理存在的主要問(wèn)垣斷擴(kuò)大。一是信貸資產(chǎn)檢查標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)()提高對(duì)貸后管理的認(rèn)識(shí)，培()對(duì)貸后管理重要性認(rèn)識(shí)不班、不統(tǒng)一，針對(duì)性不強(qiáng)，精細(xì)化程度養(yǎng)先邊的傳貸文化，形成與佑貸業(yè)務(wù)足重貸輕管“普遍存在。長(zhǎng)期以來(lái)，不夠二是信貸資產(chǎn)檢查內(nèi)容單一、狹發(fā)展相互促進(jìn)的良性互動(dòng)機(jī)制。加強(qiáng)在信貸經(jīng)營(yíng)中重市場(chǎng)營(yíng)銷和審報(bào)審窄，忽視對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表以外情況的貸后管理長(zhǎng)效機(jī)制與

10、先進(jìn)信貸文化建批，輕貸后管理的現(xiàn)象不同程度存在。檢查，風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化三是貸后檢查設(shè)，培養(yǎng)先進(jìn)的信貸經(jīng)營(yíng)文化理念，促在思想上，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，未能真存在偏差，只強(qiáng)調(diào)和注重對(duì)借款客戶使各級(jí)機(jī)構(gòu)和信貸人員轉(zhuǎn)變思想觀正認(rèn)識(shí)到貸后管理是確保信貸資產(chǎn)安本身經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)因素的檢查與監(jiān)控，念，提高對(duì)貸后管理的認(rèn)識(shí)，充分認(rèn)識(shí)全國(guó)收并實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益的重要環(huán)節(jié)，忘記和忽視對(duì)擔(dān)保人和抵質(zhì)押物的檢到“好貸款是管出來(lái)的、好效益也是管未能把貸后管理放到與貸款營(yíng)銷同等查

11、與監(jiān)控四是貸后植查本末倒置，以出來(lái)的“，克服“重貸輕管、重放輕收“重要的位置上。在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，對(duì)應(yīng)付內(nèi)外審計(jì)、監(jiān)督、檢查為主要目的錯(cuò)誤思想，培養(yǎng)和樹立科學(xué)的、先進(jìn)貸前營(yíng)銷和授信申報(bào)力度很大，投入的，忽視和忘記貸后管理是揭示和防的、健康的信貸文化理念。使“貸后管精力很多，對(duì)貸后管理工作投入精力范風(fēng)險(xiǎn)的根本目的。理始于客戶營(yíng)銷階段.既是管理環(huán)節(jié)相對(duì)較少，投有正確處理好業(yè)務(wù)拓展(二)貸后管理隊(duì)伍薄弱，專JI:.化又是營(yíng)銷環(huán)節(jié)，是信貸業(yè)務(wù)持

12、續(xù)發(fā)展和窮實(shí)信貸基礎(chǔ)管理的關(guān)系，未能真水平不高，對(duì)貸后管理形成制約。隨著的內(nèi)在要求和重要保障，其實(shí)質(zhì)和核正做到業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的協(xié)調(diào)統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，信貸業(yè)務(wù)規(guī)模、心是風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)過(guò)一，重拓展，輕維護(hù)，存在“一手硬，一客戶數(shù)量和市場(chǎng)結(jié)構(gòu)都發(fā)生了重大變程，應(yīng)增量存量管理并重，積握主動(dòng)揭手軟“現(xiàn)象。化，貸后管理工作量、復(fù)雜程度也明顯示與化解風(fēng)險(xiǎn)“等先進(jìn)信貸經(jīng)營(yíng)理念(二)館貸資產(chǎn)檢查ii.于形式，檢加大，但是貸后管理隊(duì)伍實(shí)

13、際上卻處植根于全體信貸經(jīng)營(yíng)管理人員的職業(yè)查深度、廣度不夠，滯在風(fēng)險(xiǎn)隱患不斷于一種“零增長(zhǎng)“或“負(fù)增民“狀態(tài)，與行為之中，形成先進(jìn)信貸文化與信貸擴(kuò)大。信貸資產(chǎn)檢查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的大容量、快節(jié)奏、高標(biāo)準(zhǔn)的貸后管理工業(yè)務(wù)發(fā)展相互促進(jìn)的良性互動(dòng)機(jī)制。重要環(huán)節(jié)，需要信貸人員通過(guò)盡職踵作要求相比，“人員缺乏“因素對(duì)貸后(二)開發(fā)貸后Jl1對(duì)序進(jìn)行評(píng)價(jià)，進(jìn)而提出有關(guān)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)發(fā)展階段:一是審計(jì)發(fā)展早期的于可以信賴的內(nèi)部控制環(huán)節(jié)，通常將管理的意見和建議

14、，以幫助組織建立賬項(xiàng)革礎(chǔ)審計(jì)方法，審計(jì)的童心在資其涉及的交易和賬戶余額進(jìn)行抽樣審和完善風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程和體系，實(shí)現(xiàn)綿產(chǎn)負(fù)債瓏，是對(duì)會(huì)計(jì)憑證和賬槽的詳汁。二是20世妃90年代以后逐漸興織價(jià)值增債的獨(dú)立、客觀的鑒證和臀細(xì)審計(jì)，旨在發(fā)現(xiàn)和防止錯(cuò)誤與舞弊。起的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徳兓顒?dòng)。二是從20世紀(jì)50年代起的制度基礎(chǔ)計(jì)是指內(nèi)審人員在審計(jì)過(guò)程自始至終國(guó)際內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2ω3年發(fā)布審計(jì)方法，審計(jì)的重點(diǎn)在于了解、制試都以組織風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估為導(dǎo)向，

15、根據(jù)的《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)在內(nèi)容上也自除預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)化解能力。慕于對(duì)公借貸解風(fēng)險(xiǎn)。主要是對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)瞥貸后管黯“薄弱環(huán)節(jié)和管理短板“的現(xiàn)業(yè)務(wù)流程管理系統(tǒng)現(xiàn)有數(shù)據(jù)架構(gòu)和技信號(hào)的客戶從整體情況、區(qū)域、行業(yè)、狀、存在問(wèn)題及其形成機(jī)理的基礎(chǔ)上，術(shù)架構(gòu)，開發(fā)對(duì)公信貸業(yè)務(wù)貸后跟蹤風(fēng)險(xiǎn)分類口輯、預(yù)瞥期間、預(yù)菁英別、形成總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行定盤化管理系統(tǒng)，建立貨后跟蹤管理工具和集團(tuán)客戶等維度進(jìn)行分析，并重點(diǎn)關(guān)貸后管理關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，作為各技術(shù)平臺(tái)

16、，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息傳遞撰注前十大預(yù)警客戶風(fēng)險(xiǎn)化解情況，對(duì)級(jí)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)和改善貸后管理的決策依道和流程，增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的宿預(yù)警遷移動(dòng)態(tài)進(jìn)行分析，及時(shí)找出貸據(jù)，并對(duì)現(xiàn)有控制措施有雄性進(jìn)行評(píng)效識(shí)別和高效傳遞，提高預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)化后管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)漏洞，針對(duì)已經(jīng)估和優(yōu)化。最盾，按照“一戶一策“原解能力。一是實(shí)現(xiàn)對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)貸廚智出明的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)瞥信號(hào)及時(shí)采取相肢的則，根據(jù)帶戶差異、風(fēng)險(xiǎn)特征、貸后臂盟的企過(guò)程監(jiān)控，通過(guò)系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控補(bǔ)敬措施。理要點(diǎn)、授倍風(fēng)險(xiǎn)控

17、制措施等，制定針各級(jí)機(jī)構(gòu)貸后管理方撓、首次借貸檢(三)系統(tǒng)梳理和評(píng)估貸后管理關(guān)對(duì)性強(qiáng)的貸后跟蹤管理方案，定期召查報(bào)告、月度信貸走訪、季度信貸栓鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，按照“一戶盧策“原則開貸后跟蹤管理例會(huì)，從宏觀風(fēng)險(xiǎn)、管菇、月度貸臘跟蹤例會(huì)、季度貸后商展制定貸后管雙方索，實(shí)現(xiàn)貸后管雙精理風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、臘的風(fēng)管理分析會(huì)執(zhí)行情況，變事后管理為細(xì)化。根據(jù)對(duì)公信貸業(yè)務(wù)貸后管理操氣險(xiǎn)等緯度討論客戶出現(xiàn)的最新預(yù)警倍j:動(dòng)管理，變結(jié)果管理為過(guò)程管理

18、，監(jiān)作風(fēng)險(xiǎn)廣眨存在于貸盾管理各個(gè)環(huán)節(jié)號(hào)，研究制定化解風(fēng)險(xiǎn)的有敷措施和督和督促各組機(jī)構(gòu)重視貸后管理，切的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程的特點(diǎn)，行動(dòng)方案，并納入對(duì)公倍貸業(yè)務(wù)貸后實(shí)刷子貸店管理各環(huán)節(jié)的工作，防施研究制定貨后管理操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控跟蹤管理系統(tǒng)進(jìn)行持矮跟蹤管理，最信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是對(duì)出現(xiàn)預(yù)瞥信號(hào)的客制評(píng)估方案，對(duì)存最正常、關(guān)性類對(duì)公終實(shí)現(xiàn)貸后管理的精細(xì)化。戶進(jìn)行分析、研究、判斷，以便及時(shí)發(fā)信貸資產(chǎn)貸后管理關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)現(xiàn)存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，采取有