貸后管理的信貸資產(chǎn)安全保障初探

1、金融會計在貸款的整個運行過程中，貸后管理是變化最多、最為復雜也最難控制的一個環(huán)節(jié)，同時也是確保資產(chǎn)質(zhì)量提高的重要一環(huán)。能否及時發(fā)現(xiàn)、識別，并妥善防范、化解、處置風險，持續(xù)提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，確保信貸資產(chǎn)安全，意義非常重大。一、貸后管理存在的主要問題(一)對貸后管理重要性認識不足，“重貸輕管”普遍存在。長期以來，在信貸經(jīng)營中重市場營銷和申報審批，輕貸后管理的現(xiàn)象不同程度存在。在思想上，風險防范意識薄弱，未能真正認識到貸后管理是確保信貸資產(chǎn)安

2、全回收并實現(xiàn)預期效益的重要環(huán)節(jié)，未能把貸后管理放到與貸款營銷同等重要的位置上。在經(jīng)營管理過程中對貸前營銷和授信申報力度很大，投入精力很多，對貸后管理工作投入精力相對較少，沒有正確處理好業(yè)務拓展和夯實信貸基礎管理的關系，未能真正做到業(yè)務發(fā)展和風險控制的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，重拓展，輕維護，存在“一手硬，一手軟”現(xiàn)象。(二)信貸資產(chǎn)檢查流于形式，檢查深度、廣度不夠。潛在風險隱患不斷擴大。信貸資產(chǎn)檢查作為風險控制的重要環(huán)節(jié)。需要信貸人員通過盡職履行信貸資

3、產(chǎn)檢查各項職責，掌握客戶經(jīng)營活動和資金流向，及時發(fā)現(xiàn)預警匝塑!查竺笪壘墮：!貸后管理曲信貸資產(chǎn)宴全傈蹲初搡信號和風險隱患，并采取相應補救措施，防控和化解信用風險。但在實際信貸業(yè)務經(jīng)營管理中，由于對客戶經(jīng)理進行貸后檢查的具體指導不夠，再加上客戶經(jīng)理責任心和風險意識淡薄監(jiān)督缺失，導致信貸資產(chǎn)檢查流于形式。深度、廣度不夠，潛在風險隱患不斷擴大。一是信貸資產(chǎn)檢查標準不規(guī)范、不統(tǒng)一，針對性不強，精細化程度不夠；二是信貸資產(chǎn)檢查內(nèi)容單一、狹窄，忽視

4、對企業(yè)財務報表以外情況的檢查，風險判斷表面化；三是貸后檢查存在偏差，只強調(diào)和注重對借款客戶本身經(jīng)營和風險因素的檢查與監(jiān)控，忘記和忽視對擔保人和抵質(zhì)押物的檢查與監(jiān)控；四是貸后檢查本末倒置，以應付內(nèi)外審計、監(jiān)督、檢查為主要目的，忽視和忘記貸后管理是揭示和防范風險的根本目的。(三)貸后管理隊伍薄弱，專業(yè)化水平不高對貸后管理形成制約。隨著信貸業(yè)務的迅猛發(fā)展，信貸業(yè)務規(guī)模、客戶數(shù)量和市場結(jié)構(gòu)都發(fā)生了重大變化，貸后管理工作量、復雜程度也明顯加大，但

5、是貸后管理隊伍實際上卻處于一種“零增長”或“負增長”狀態(tài)，與大容量、快節(jié)奏、高標準的貸后管理工作要求相比，“人員缺乏”因素對貸后管理的制約已初步顯現(xiàn)。一是未建立專職貸后管理隊伍，專業(yè)化水平不高，孟云導致貸后管理各項職責難以有效落實；二是部分客戶經(jīng)理素質(zhì)不高，學習不夠，無法滿足信貸業(yè)務拓展與風險控制的需要；三是新人職客戶經(jīng)理經(jīng)驗不足，培訓不夠，難以在短期內(nèi)滿足貸后管理的條件和要求。二、加強貸后管理的對策及建議(一)提高舛貸后管理的認識，培

6、養(yǎng)先進的信貸文化形成與信貸業(yè)務發(fā)展相互促進的良性互動機刺。加強貸后管理長效機制與先進信貸文化建設，培養(yǎng)先進的信貸經(jīng)營文化理念，促使各級機構(gòu)和信貸人員轉(zhuǎn)變思想觀念，提高對貸后管理的認識，充分認識到“好貸款是管出來的、好效益也是管出來的”，克服“重貸輕管、重放輕收”的錯誤思想，培養(yǎng)和樹立科學的、先進的、健康的信貸文化理念。使“貸后管理始于客戶營銷階段既是管理環(huán)節(jié)又是營銷環(huán)節(jié)，是信貸業(yè)務持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求和重要保障，其實質(zhì)和核心是風險管理過程

7、和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)過程，應增量存量管理并重，積極主動揭示與化解風險”等先進信貸經(jīng)營理念植根于全體信貸經(jīng)營管理人員的職業(yè)行為之中，形成先進信貸文化與信貸業(yè)務發(fā)展相互促進的良性互動機制。(二)開發(fā)貨后跟蹤管理系統(tǒng)。建立先進貸后跟蹤管理工具和技術(shù)平臺提高對貸后管理的實時監(jiān)控和風萬方數(shù)據(jù)金融會計貸后管a韻1貸資產(chǎn)妥金銀肆辛萬探孟云在貸款的整個運行過程中，貸后信號和風險隱患，并采取相應補救措導致貸后管理各項職責難以有效落管理是變化最多、最為復雜也最難

8、控施，防控和化解信用風險。但在實際信實二是部分客戶經(jīng)理素質(zhì)不高，學習制的一個環(huán)節(jié)，同時也是確保資產(chǎn)質(zhì)貸業(yè)務經(jīng)營管理中，由于對客戶經(jīng)理不夠，無法滿足信貸業(yè)務拓展與風險量提高的重要一環(huán)。能否及時發(fā)現(xiàn)、識進行貸后檢查的具體指導不夠，再加控制的需要三是新入職客戶經(jīng)理經(jīng)別，并妥善防范、化解、處置風險，持續(xù)上窯戶經(jīng)理責任心和風險意識波薄，驗不足，培訓不夠，難以在短期內(nèi)滿足提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，確保信貸資產(chǎn)安監(jiān)督缺失，導致信貸資產(chǎn)檢查流于形貸后管理的條件

9、和要求。全，意義非常重大。式，深度、廣度不夠，潛在風險隱患不二、加強貸后管理的對策及建議、貨后管理存在的主要問垣斷擴大。一是信貸資產(chǎn)檢查標準不規(guī)()提高對貸后管理的認識，培()對貸后管理重要性認識不班、不統(tǒng)一，針對性不強，精細化程度養(yǎng)先邊的傳貸文化，形成與佑貸業(yè)務足重貸輕管“普遍存在。長期以來，不夠二是信貸資產(chǎn)檢查內(nèi)容單一、狹發(fā)展相互促進的良性互動機制。加強在信貸經(jīng)營中重市場營銷和審報審窄，忽視對企業(yè)財務報表以外情況的貸后管理長效機制與

10、先進信貸文化建批，輕貸后管理的現(xiàn)象不同程度存在。檢查，風險判斷表面化三是貸后檢查設，培養(yǎng)先進的信貸經(jīng)營文化理念，促在思想上，風險防范意識薄弱，未能真存在偏差，只強調(diào)和注重對借款客戶使各級機構(gòu)和信貸人員轉(zhuǎn)變思想觀正認識到貸后管理是確保信貸資產(chǎn)安本身經(jīng)營和風險因素的檢查與監(jiān)控，念，提高對貸后管理的認識，充分認識全國收并實現(xiàn)預期效益的重要環(huán)節(jié)，忘記和忽視對擔保人和抵質(zhì)押物的檢到“好貸款是管出來的、好效益也是管未能把貸后管理放到與貸款營銷同等查

11、與監(jiān)控四是貸后植查本末倒置，以出來的“，克服“重貸輕管、重放輕收“重要的位置上。在經(jīng)營管理過程中，對應付內(nèi)外審計、監(jiān)督、檢查為主要目的錯誤思想，培養(yǎng)和樹立科學的、先進貸前營銷和授信申報力度很大，投入的，忽視和忘記貸后管理是揭示和防的、健康的信貸文化理念。使“貸后管精力很多，對貸后管理工作投入精力范風險的根本目的。理始于客戶營銷階段.既是管理環(huán)節(jié)相對較少，投有正確處理好業(yè)務拓展(二)貸后管理隊伍薄弱，專JI:.化又是營銷環(huán)節(jié)，是信貸業(yè)務持

12、續(xù)發(fā)展和窮實信貸基礎管理的關系，未能真水平不高，對貸后管理形成制約。隨著的內(nèi)在要求和重要保障，其實質(zhì)和核正做到業(yè)務發(fā)展和風險控制的協(xié)調(diào)統(tǒng)信貸業(yè)務的迅猛發(fā)展，信貸業(yè)務規(guī)模、心是風險管理過程和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)過一，重拓展，輕維護，存在“一手硬，一客戶數(shù)量和市場結(jié)構(gòu)都發(fā)生了重大變程，應增量存量管理并重，積握主動揭手軟“現(xiàn)象?；?，貸后管理工作量、復雜程度也明顯示與化解風險“等先進信貸經(jīng)營理念(二)館貸資產(chǎn)檢查ii.于形式，檢加大，但是貸后管理隊伍實

13、際上卻處植根于全體信貸經(jīng)營管理人員的職業(yè)查深度、廣度不夠，滯在風險隱患不斷于一種“零增長“或“負增民“狀態(tài)，與行為之中，形成先進信貸文化與信貸擴大。信貸資產(chǎn)檢查作為風險控制的大容量、快節(jié)奏、高標準的貸后管理工業(yè)務發(fā)展相互促進的良性互動機制。重要環(huán)節(jié)，需要信貸人員通過盡職踵作要求相比，“人員缺乏“因素對貸后(二)開發(fā)貸后Jl1對序進行評價，進而提出有關改進風險三個發(fā)展階段:一是審計發(fā)展早期的于可以信賴的內(nèi)部控制環(huán)節(jié)，通常將管理的意見和建議

14、，以幫助組織建立賬項革礎審計方法，審計的童心在資其涉及的交易和賬戶余額進行抽樣審和完善風險管理過程和體系，實現(xiàn)綿產(chǎn)負債瓏，是對會計憑證和賬槽的詳汁。二是20世妃90年代以后逐漸興織價值增債的獨立、客觀的鑒證和臀細審計，旨在發(fā)現(xiàn)和防止錯誤與舞弊。起的風險導向?qū)徲嫹椒?，風險導向?qū)徳兓顒?。二是?0世紀50年代起的制度基礎計是指內(nèi)審人員在審計過程自始至終國際內(nèi)部審計協(xié)會2ω3年發(fā)布審計方法，審計的重點在于了解、制試都以組織風險分析評估為導向，

15、根據(jù)的《內(nèi)部審計實務標準在內(nèi)容上也自除預警、風險化解能力。慕于對公借貸解風險。主要是對已經(jīng)出現(xiàn)風險預瞥貸后管黯“薄弱環(huán)節(jié)和管理短板“的現(xiàn)業(yè)務流程管理系統(tǒng)現(xiàn)有數(shù)據(jù)架構(gòu)和技信號的客戶從整體情況、區(qū)域、行業(yè)、狀、存在問題及其形成機理的基礎上，術(shù)架構(gòu)，開發(fā)對公信貸業(yè)務貸后跟蹤風險分類口輯、預瞥期間、預菁英別、形成總行、一級分行、二級分行定盤化管理系統(tǒng)，建立貨后跟蹤管理工具和集團客戶等維度進行分析，并重點關貸后管理關鍵風險評估報告，作為各技術(shù)平臺

16、，優(yōu)化風險預警信息傳遞撰注前十大預警客戶風險化解情況，對級機構(gòu)加強和改善貸后管理的決策依道和流程，增強對風險預警信號的宿預警遷移動態(tài)進行分析，及時找出貸據(jù)，并對現(xiàn)有控制措施有雄性進行評效識別和高效傳遞，提高預警風險化后管理中存在的風險漏洞，針對已經(jīng)估和優(yōu)化。最盾，按照“一戶一策“原解能力。一是實現(xiàn)對各級機構(gòu)貸廚智出明的風險預瞥信號及時采取相肢的則，根據(jù)帶戶差異、風險特征、貸后臂盟的企過程監(jiān)控，通過系統(tǒng)實時監(jiān)控補敬措施。理要點、授倍風險控

17、制措施等，制定針各級機構(gòu)貸后管理方撓、首次借貸檢(三)系統(tǒng)梳理和評估貸后管理關對性強的貸后跟蹤管理方案，定期召查報告、月度信貸走訪、季度信貸栓鍵風險控制點，按照“一戶盧策“原則開貸后跟蹤管理例會，從宏觀風險、管菇、月度貸臘跟蹤例會、季度貸后商展制定貸后管雙方索，實現(xiàn)貸后管雙精理風險、經(jīng)營風險、財務風險、臘的風管理分析會執(zhí)行情況，變事后管理為細化。根據(jù)對公信貸業(yè)務貸后管理操氣險等緯度討論客戶出現(xiàn)的最新預警倍j:動管理，變結(jié)果管理為過程管理

18、，監(jiān)作風險廣眨存在于貸盾管理各個環(huán)節(jié)號，研究制定化解風險的有敷措施和督和督促各組機構(gòu)重視貸后管理，切的經(jīng)營管理活動和業(yè)務流程的特點，行動方案，并納入對公倍貸業(yè)務貸后實刷子貸店管理各環(huán)節(jié)的工作，防施研究制定貨后管理操作風險與內(nèi)部控跟蹤管理系統(tǒng)進行持矮跟蹤管理，最信貸風險。二是對出現(xiàn)預瞥信號的客制評估方案，對存最正常、關性類對公終實現(xiàn)貸后管理的精細化。戶進行分析、研究、判斷，以便及時發(fā)信貸資產(chǎn)貸后管理關鍵風險進行系統(tǒng)現(xiàn)存在的風險隱患，采取有