全面預算管理制度關系管理工作制度

1、全面預算管理制度關系管理工作制度第一條第一條預算管理目的為了完成公司的年度經(jīng)營目標，加強預算管理，落實各部門工作計劃，制定本制度。第二條第二條預算管理原則預算要體現(xiàn)準確性、先進性、可控性。嚴格執(zhí)行預算，實行歸口管理。例外情況超預算，必須報總經(jīng)理審批。第三條第三條預算的分類（一）年度預算：對公司下一年度的生產(chǎn)經(jīng)營、科研、項目、資產(chǎn)財務等任務的總體要求。（二）月度預算：根據(jù)年度目標，結合實際情況按月修訂預算。第四條第四條預算的內容和范圍全面

2、預算包括銷售預算、生產(chǎn)預算、采購預算、項目預算、費用預算、成本預算、現(xiàn)金流量預算及預計財務報表。按照全面預算體系，各專業(yè)部門應相應編制各專業(yè)預算，牽頭、匯總部門是公司資產(chǎn)財務部，編制范圍由公司資產(chǎn)財務部根據(jù)情況確定。第五條第五條預算的編制公司預算將根據(jù)不同對象和內容，分別采用零基預算、調整預算、滾動預算等方法。（一）月度預算：每月25日應對下月計劃進行預算。（二）年度預算編制的時間進度：1、調研分析與編制階段（9月中旬一10月下旬）職能

3、部門及各子公司在調研、分析、預測的基礎上，擬定年度各項預算目標，并按照編制要求細化指標。2、初稿形成與會審階段（10月下旬—11月下旬）10月底前，各部門完成預算第一稿，提交總經(jīng)理辦公會初審，提出修改意見。11月中旬修改并完成公司預算第二稿，11月底前完成第二稿會審、確認。3、審議批準階段（12月下旬一次年2月下旬）次年l月將確認后的“公司年度全面預算草案”報董事會審議，通過后形成“公司年度全面預算報告”，報股東大會審批后以責任制的形式

4、下達。第六條第六條預算的實施預算一經(jīng)批準，各單位必須嚴格按預算執(zhí)行。各單位、各部門應建立月度預算執(zhí)行情況分析制度，及時揭示差異，并采取切實有效的措施糾正差異，確保預算目標的實現(xiàn)。各子公司應在每月8日之前，將預算執(zhí)行情況報告母公司資產(chǎn)財務部。第七條第七條考核各子公司、各部門完成全面預算的情況將作為對經(jīng)營者和部門經(jīng)理的業(yè)績考核內容之一，納入公司綜合評價體系。第八條第八條附則1、本制度由董事會辦公室負責解釋。2、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。全面預

5、算管理制度關系管理工作制度第一條第一條預算管理目的為了完成公司的年度經(jīng)營目標，加強預算管理，落實各部門工作計劃，制定本制度。第二條第二條預算管理原則預算要體現(xiàn)準確性、先進性、可控性。嚴格執(zhí)行預算，實行歸口管理。例外情況超預算，必須報總經(jīng)理審批。第三條第三條預算的分類（一）年度預算：對公司下一年度的生產(chǎn)經(jīng)營、科研、項目、資產(chǎn)財務等任務的總體要求。（二）月度預算：根據(jù)年度目標，結合實際情況按月修訂預算。第四條第四條預算的內容和范圍全面預算包

6、括銷售預算、生產(chǎn)預算、采購預算、項目預算、費用預算、成本預算、現(xiàn)金流量預算及預計財務報表。按照全面預算體系，各專業(yè)部門應相應編制各專業(yè)預算，牽頭、匯總部門是公司資產(chǎn)財務部，編制范圍由公司資產(chǎn)財務部根據(jù)情況確定。第五條第五條預算的編制公司預算將根據(jù)不同對象和內容，分別采用零基預算、調整預算、滾動預算等方法。（一）月度預算：每月25日應對下月計劃進行預算。（二）年度預算編制的時間進度：1、調研分析與編制階段（9月中旬一10月下旬）職能部門及

7、各子公司在調研、分析、預測的基礎上，擬定年度各項預算目標，并按照編制要求細化指標。2、初稿形成與會審階段（10月下旬—11月下旬）10月底前，各部門完成預算第一稿，提交總經(jīng)理辦公會初審，提出修改意見。11月中旬修改并完成公司預算第二稿，11月底前完成第二稿會審、確認。3、審議批準階段（12月下旬一次年2月下旬）次年l月將確認后的“公司年度全面預算草案”報董事會審議，通過后形成“公司年度全面預算報告”，報股東大會審批后以責任制的形式下達。