用友財(cái)務(wù)共享服務(wù)整體解決方案

1、用友咨詢實(shí)施方法論-用友財(cái)務(wù)共享服務(wù)整體解決方案,2024年4月2日用友咨詢實(shí)施用友網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司,,共享服務(wù)是一種創(chuàng)新的管理模式,SSC：Shared Services Center 共享服務(wù)中心,共享服務(wù)中心運(yùn)營模式,共享服務(wù)中心組織形態(tài),共享服務(wù)管理模式是集團(tuán)企業(yè)跨區(qū)域長期競爭的產(chǎn)物,,共享服務(wù)管理模式應(yīng)運(yùn)而生為在跨區(qū)域范圍內(nèi)獲得長期的競爭優(yōu)勢，集團(tuán)企業(yè)不斷探索新的管理模式。在此背景下，共享服務(wù)應(yīng)運(yùn)而生。共享服務(wù)模式

2、可保障企業(yè)在全球范圍內(nèi)充分運(yùn)用各種能力，使整個(gè)集團(tuán)的運(yùn)作能力比各分散部門獨(dú)立運(yùn)作更加有效。,共享服務(wù)管理模式同時(shí)強(qiáng)調(diào)效率和效能的提升,,,,,規(guī)模與效率,服務(wù)與責(zé)任,集中模式,分散模式,共享服務(wù)模式,,同時(shí)強(qiáng)調(diào)效率的升高與服務(wù)質(zhì)量水平的提升共享服務(wù)模式的運(yùn)行有賴于信息技術(shù)和影像技術(shù)的發(fā)展不是單純進(jìn)行地域的集中，而是在集中后對流程進(jìn)行再造：擴(kuò)大共享的范圍以獲取規(guī)模效應(yīng)最佳實(shí)踐與標(biāo)準(zhǔn)化相結(jié)合提供端到端的服務(wù)共享服務(wù)更多關(guān)注業(yè)務(wù)

3、的拓展，包括內(nèi)部業(yè)務(wù)額企業(yè)集團(tuán)外部業(yè)務(wù)。,從分散到集中的模式解決了標(biāo)準(zhǔn)化、統(tǒng)一化的問題，但是沒有從根本上解決組織效率提升、組織管理水平提升的問題。,財(cái)務(wù)共享服務(wù)源于財(cái)務(wù)集中并優(yōu)于財(cái)務(wù)集中,,,,,控制,服務(wù),長期成本優(yōu)化方案,財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)的必要性,財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建立可以提高核算質(zhì)量和核算的效率，使財(cái)務(wù)管理部門真正從日常事務(wù)處理中解脫出來，更加緊密地不業(yè)務(wù)結(jié)合，轉(zhuǎn)而從事其他高價(jià)值活動：,現(xiàn)狀,引入財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的作用,系統(tǒng)對

4、接穩(wěn)定性不高，部分業(yè)務(wù)缺乏系統(tǒng)支持，業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不一致,未建立核心統(tǒng)一數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，各部門間數(shù)據(jù)共享度較差,核算能力（效率、賬務(wù)質(zhì)量）與領(lǐng)先水平相比依然有一定提升空間,核算人員占總財(cái)務(wù)人員比例較高，只有少數(shù)的財(cái)務(wù)人員支持戰(zhàn)略績效,區(qū)域核算組骨干人員跟不上業(yè)務(wù)高速發(fā)展，與業(yè)務(wù)結(jié)合不夠，人員技能需要提升，人員不足,實(shí)現(xiàn)數(shù)字信息及時(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和流程,提高工作效率、工作質(zhì)量，降低運(yùn)營成本,優(yōu)化人員結(jié)構(gòu),降低管控風(fēng)險(xiǎn),將共同的重復(fù)流程轉(zhuǎn)移

5、到共享服務(wù)中心，采用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的核算和報(bào)告流程流程操作標(biāo)準(zhǔn)化,通過共享服務(wù)中心的專業(yè)化服務(wù)，實(shí)現(xiàn)高效率、高質(zhì)量和規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢消除功能重復(fù)，在執(zhí)行層面上能做到快速反應(yīng)共享技術(shù)及相關(guān)設(shè)施，保持服務(wù)的一貫水平,提高業(yè)務(wù)關(guān)鍵流程的質(zhì)量,對人員結(jié)構(gòu)做到有效調(diào)配，財(cái)務(wù)部將核心提升財(cái)務(wù)服務(wù)檢查及改善核算人員集中，能有效分配資源和資源共享，消除功能重復(fù)不同的技能分配到工作的不同部門,通過財(cái)務(wù)操作的集中,加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控，降低各分子公司財(cái)務(wù)控制的風(fēng)險(xiǎn)

6、, 從而降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn),全球500強(qiáng)80%企業(yè)已實(shí)施或計(jì)劃實(shí)施共享服務(wù)中心,至今已有超過50％的《財(cái)富》500強(qiáng)和超過80％的《財(cái)富》100強(qiáng)企業(yè)建立了共享服務(wù)中心。,財(cái)務(wù)共享服務(wù)打開了通向世界級財(cái)務(wù)管理能力對標(biāo)的道路,財(cái)務(wù)管理的當(dāng)前工作著眼點(diǎn)離企業(yè)的期望值很遠(yuǎn),從記賬工作……從低效率……,……到?jīng)Q策支持……到高效率,,2010年底中國已經(jīng)擁有340多家100人以上的共享服務(wù)中心，而且這個(gè)數(shù)量還在快速增加。,中國境內(nèi)的共享服務(wù)中心

7、數(shù)量也在快速增加,用友NC案例：國泰君安、中國移動、珠江投資、國開行、合生元、交通銀行、創(chuàng)維集團(tuán)、雙胞胎集團(tuán)、潤東汽車……等,2013年底國資委、財(cái)政部正式出臺相關(guān)規(guī)范給予認(rèn)同,2013年6月29日北京國家會計(jì)學(xué)院“財(cái)智大講堂”——財(cái)務(wù)共享服務(wù)專題交流會交流會上,中國500強(qiáng)企業(yè)已成為國內(nèi)財(cái)務(wù)共享業(yè)務(wù)的主力用戶,德勤咨詢每2年會選取大量的領(lǐng)先實(shí)踐企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)共享運(yùn)營的相關(guān)分析與調(diào)研，總結(jié)熱點(diǎn)問題及行業(yè)發(fā)展趨勢 – 2011年，采訪了27

8、0家來自不同行業(yè)的共享主管,企業(yè)規(guī)模越大越重視采用財(cái)務(wù)共享服務(wù),,財(cái)務(wù)共享服務(wù)覆蓋應(yīng)收/應(yīng)付/總賬/費(fèi)用/資金等流程,財(cái)務(wù)共享服務(wù)能有效處理的流程,共享服務(wù)企業(yè)轉(zhuǎn)型的首五個(gè)重要目標(biāo),已經(jīng)使用共享服務(wù)的企業(yè)情況,計(jì)劃使用共享服務(wù)的企業(yè)情況,,中興：全球共享中心網(wǎng)絡(luò)，支持全球化業(yè)務(wù)拓展,中興通訊共享服務(wù)中心坐落于西安，有100名員工。在經(jīng)歷了遷址，流程再造的諸多重點(diǎn)變革后，其終于成為本土企業(yè)共享服務(wù)中心中的佼佼者。其業(yè)務(wù)是以本土為基點(diǎn)，向全

9、球進(jìn)行輻射，而財(cái)務(wù)部門的運(yùn)作也有著特殊的結(jié)構(gòu)特征。,現(xiàn)在中興通訊SSC的處理業(yè)務(wù)除基礎(chǔ)會計(jì)核算業(yè)務(wù)、檔案業(yè)務(wù)及數(shù)據(jù)處理業(yè)務(wù)之外，還拓展了更多的業(yè)務(wù)：其一是子公司一體化業(yè)務(wù)，其二是商旅管理，其三是咨詢服務(wù)。,正如陳虎強(qiáng)調(diào)，“我們不是為了集中而集中，而是為了分散而集中。分散的目的是要為各級的決策形成支持。如果沒有共享中心，財(cái)務(wù)就是傳統(tǒng)的低效率模式；但如果僅僅有共享中心，財(cái)務(wù)就會退化為會計(jì)部門，沒有幫助企業(yè)，只是解放了自己；如果戰(zhàn)略財(cái)務(wù)和共享

10、中心都有但二者割裂，共享中心也會越來越會計(jì)化，戰(zhàn)略部門會離業(yè)務(wù)越來越遠(yuǎn)。惟有建立戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)這樣的三角關(guān)系，通過中間的毛細(xì)血管，才能形成最好的循環(huán)?！?海爾：統(tǒng)一ERP平臺標(biāo)準(zhǔn)化流程，向知識中心轉(zhuǎn)變,海爾財(cái)務(wù)共享中心內(nèi)部的組織設(shè)置完全遵循了財(cái)務(wù)流程，服務(wù)10大類流程以及120個(gè)子流程，涵蓋了會計(jì)核算的所有內(nèi)容。具體操作層面，共享中心分為九個(gè)業(yè)務(wù)小組，分別處理與特定流程相關(guān)的業(yè)務(wù)：資金管理、稅務(wù)申報(bào)、收付服務(wù)、稅票服務(wù)、

11、總賬及報(bào)表、往來清賬、資產(chǎn)核算、費(fèi)用稽核、會計(jì)政策（質(zhì)量管理）。除了通常納入共享服務(wù)范疇的會計(jì)核算流程之外，海爾選擇將資金管理納入共享中心管理的一部分 。,目前財(cái)務(wù)管理部中70%的人員在扮演業(yè)務(wù)伙伴的角色，10%在扮演技術(shù)財(cái)務(wù)（涵蓋稅務(wù)、現(xiàn)金、風(fēng)險(xiǎn)控制等領(lǐng)域），另外20%在共享中心扮演交易處理者、資金管理者、績效（數(shù)據(jù)）支持者與風(fēng)險(xiǎn)管控者的角色。,寶鋼：向管理要效益，標(biāo)準(zhǔn)化流程支持業(yè)務(wù)快速擴(kuò)張,,寶鋼集團(tuán)共享服務(wù)中心開始于2009年，

12、首先在寶鋼股份公司試點(diǎn)建立，一年后平移至寶鋼集團(tuán)，同時(shí)為集團(tuán)下分子公司提供會計(jì)核算等服務(wù)工作。目前共享服務(wù)中心人數(shù)為235人，支持寶鋼集團(tuán)鋼鐵主業(yè)的會計(jì)核算業(yè)務(wù)，覆蓋范圍達(dá)到其70%左右的收入，基本覆蓋了鋼鐵主業(yè)的所有成員企業(yè)，覆蓋以上海本地企業(yè)為主的68家單位，也對外地企業(yè)提供服務(wù)，并為一家在香港和另外一家新加坡的公司提供服務(wù)。作為集團(tuán)財(cái)務(wù)部的一個(gè)重要組成部分，寶鋼財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心由以下八個(gè)小組構(gòu)成：采購至付款室、銷售至收款室、費(fèi)

13、用室、稅務(wù)單證室（含掃描中心）、專項(xiàng)服務(wù)室、總賬與報(bào)表室、系統(tǒng)支持室、運(yùn)營室。寶鋼共享中心是一個(gè)典型的財(cái)務(wù)共享中心，涵蓋了會計(jì)核算能夠共享的主要流程，目前共享中心細(xì)化了242個(gè)子流程，對應(yīng)242個(gè)崗位類型。,,共享中心的主要管理目標(biāo)十分明確：提升集團(tuán)整體管控力度與水平；快速復(fù)制標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)管理模式，支撐公司快速增長擴(kuò)張的需要；同時(shí)快速提升子公司管理水平。,共享中心在設(shè)立之初即推行了會計(jì)科目、會計(jì)流程等的標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)程，充分考慮實(shí)物文

14、檔流與信息流的分離。目前共享中心操作人員基于掃描后的影像進(jìn)行會計(jì)處理，在稅務(wù)單證組設(shè)有統(tǒng)一的掃描中心，寶山地區(qū)的單據(jù)由人工傳遞至掃描中心；生成會計(jì)檔案后再將所有的原始單據(jù)傳遞至各單位存檔備查。,平安：設(shè)立1主4分模式的后援集中財(cái)務(wù)共享中心,,目前在財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺上有17條服務(wù)線，45項(xiàng)服務(wù)子目。2012年財(cái)務(wù)共享平臺提供的服務(wù)達(dá)到近700萬筆，資金往來約有7000億元，已經(jīng)成為整體服務(wù)價(jià)值鏈中不可或缺的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)服務(wù)中心包括會計(jì)

15、服務(wù)和資金服務(wù)等主要模塊。最初只負(fù)責(zé)費(fèi)用審核和報(bào)銷，之后將服務(wù)的范圍延伸到資金收支及核算、總賬核算、賬戶開立變更、投資交割、固定資產(chǎn)的新增統(tǒng)計(jì)和報(bào)告、稅金遠(yuǎn)程申報(bào)等業(yè)務(wù)，甚至還擴(kuò)展到投資產(chǎn)品的估值核算。作為中國金融運(yùn)營服務(wù)供應(yīng)商的領(lǐng)軍企業(yè)，平安數(shù)科與各專業(yè)公司之間，通過談判確定服務(wù)價(jià)格，在質(zhì)量、時(shí)效、產(chǎn)能、成本等多個(gè)維度按照市場化的模式來運(yùn)作。這種市場機(jī)制自2008年以來發(fā)揮了很大的作用。平安數(shù)科不斷擴(kuò)大服務(wù)范圍，而運(yùn)營費(fèi)用占集團(tuán)整體

16、收入的比例在歷年下降。在各分中心的業(yè)務(wù)一線，每個(gè)人都按照客戶與服務(wù)線經(jīng)理確定的《操作手冊》進(jìn)行會計(jì)業(yè)務(wù)處理?，F(xiàn)場10到15人設(shè)一位組長，三位組長設(shè)一位區(qū)域主管，區(qū)域主管向現(xiàn)場的運(yùn)營經(jīng)理匯報(bào)，形成基層團(tuán)隊(duì)管理架構(gòu)。服務(wù)線經(jīng)理、現(xiàn)場運(yùn)營經(jīng)理以及基層管理團(tuán)隊(duì)，不僅形成了人員成長和發(fā)展的內(nèi)部通道，同時(shí)也是對各專業(yè)公司財(cái)務(wù)部管理崗位的合適人才輸出基地。,上海的運(yùn)營成本日益增高，同時(shí)單一地區(qū)具有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)作業(yè)中心在深圳、成都、內(nèi)江和合肥逐步

17、設(shè)立了四個(gè)分中心，以降低成本并分散風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)一地遇上突發(fā)事件暫停工作，其他地區(qū)可以迅速承接起來，保持服務(wù)持續(xù)性，避免對整個(gè)業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)造成致命影響。上海管理中心：承擔(dān)部門總體規(guī)劃、運(yùn)營管理、業(yè)務(wù)接洽、重點(diǎn)資金業(yè)務(wù)等工作，并為上海的公司總部提供現(xiàn)場服務(wù)。深圳管理中心：為平安集團(tuán)深圳總部提供現(xiàn)場服務(wù)，以及預(yù)算審批、投資類資金往來服務(wù)。成都、合肥、內(nèi)江：是主要的會計(jì)類、資金類標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)提供地區(qū)，并相互作為業(yè)務(wù)備份。,業(yè)務(wù)服務(wù)范圍,,2008年

18、中國平安數(shù)據(jù)科技（深圳）有限公司正式掛牌。,,財(cái)務(wù)共享服務(wù)更關(guān)注業(yè)務(wù)銜接內(nèi)控，強(qiáng)調(diào)IT與管理并重,財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心（FSSC）是集團(tuán)型企業(yè)的財(cái)務(wù)服務(wù)平臺，是分支單位的會計(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)作中心、財(cái)務(wù)管理中心和服務(wù)中心。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建立在信息技術(shù)及系統(tǒng)之上，有效支撐銀行制度的標(biāo)準(zhǔn)化，流程的科學(xué)化和精簡化，實(shí)現(xiàn)降低成本，提高效率，強(qiáng)化銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)。,財(cái)務(wù)共享服務(wù)顛覆了傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)的工作方式，建立了類似流水線的運(yùn)作模式，精細(xì)化的專業(yè)分工、

19、標(biāo)準(zhǔn)化的流程、發(fā)達(dá)的信息技術(shù)，以“服務(wù)”為定位從事財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。,建立財(cái)務(wù)共享中心之前必須要充分考慮7個(gè)關(guān)鍵因素,,集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心的定位,為什么要推行財(cái)務(wù)共享，財(cái)務(wù)共享的收益是什么？如何定位未來的財(cái)務(wù)共享中心？那些財(cái)務(wù)職能可以并且應(yīng)當(dāng)由共享服務(wù)中心來完成？它與其他財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的關(guān)系？財(cái)務(wù)共享中心未來進(jìn)一步發(fā)展方向是什么？,共享模式下相關(guān)財(cái)務(wù)職能應(yīng)如何完成？會計(jì)核算流程如何設(shè)置？資金集中支付如何實(shí)現(xiàn)？如何有效的結(jié)合財(cái)務(wù)共享服務(wù)建設(shè)，優(yōu)

20、化提升預(yù)算的執(zhí)行控制？,如何設(shè)置財(cái)務(wù)共享中心組織？人員要求是什么？,財(cái)務(wù)共享服務(wù)對財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)及業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)提出了什么樣的新的要求？如何實(shí)現(xiàn)？,共享模式下的財(cái)務(wù)職能如何服務(wù)管理層及業(yè)務(wù)單元？如何衡量服務(wù)滿意度？,1,2,3,4,5,6,7,何處運(yùn)營財(cái)務(wù)共享服務(wù)？,相關(guān)的政策，法規(guī)可能對共享中心的營運(yùn)模式產(chǎn)生巨大的影響？,咨詢角度,1.1 財(cái)務(wù)共享中心要與整體集團(tuán)管控模式相匹配,財(cái)務(wù)共享中心職能定位應(yīng)與全集團(tuán)整體及財(cái)務(wù)職能管控模式相

21、匹配，通過集中核算、集中支付和預(yù)算控制三大職能，實(shí)現(xiàn)對全集團(tuán)的運(yùn)營支持,1.2 財(cái)務(wù)共享不影響業(yè)務(wù)部門的原先業(yè)務(wù)處理流程,總公司,分子公司,A,財(cái)會部門,單據(jù)填報(bào),審查、記帳支付、監(jiān)督報(bào)表、核對,規(guī)則制定規(guī)范流程預(yù)算控制個(gè)別審批事后監(jiān)督,,,,,,,變革前,變革后,…,A,,共享中心,規(guī)則制定規(guī)范流程,,,單據(jù)填報(bào),集中審核集中支付集中核算,,,N,預(yù)算控制個(gè)別審批實(shí)時(shí)監(jiān)控,,,,原分公司負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)記帳和

22、支付的崗位將撤消或調(diào)整;但需由當(dāng)?shù)剡M(jìn)行審核或決策的任務(wù),如費(fèi)用預(yù)提、稅費(fèi)繳納等，仍由當(dāng)?shù)刎?fù)責(zé),共享只是帳務(wù)處理的共享,不改變分公司事前預(yù)算審批職責(zé);,,,運(yùn)營單位ERP系統(tǒng),財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺,財(cái)務(wù)共享信息平臺,1.3 財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心具體如何達(dá)到財(cái)務(wù)一體化,績效管理,戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)規(guī)劃,戰(zhàn)略目標(biāo),關(guān)鍵績效指標(biāo),平衡計(jì)分卡,財(cái)務(wù)分析,決策支持,預(yù)算管理,合并報(bào)表,多維盈利分析,業(yè)務(wù)組合決策,分析與預(yù)測,合并資產(chǎn)負(fù)債表,經(jīng)營預(yù)警分析,定價(jià)策略

23、,預(yù)算規(guī)劃與編制,合并損益表,資產(chǎn)效率分析,發(fā)展規(guī)劃決策,預(yù)算執(zhí)行控制,合并現(xiàn)金流量表,專題財(cái)務(wù)分析,投資決策,預(yù)算分析與考核,合并管理報(bào)表,會計(jì)核算,財(cái)務(wù)報(bào)表,日常財(cái)務(wù)管理,應(yīng)收核算,資產(chǎn)負(fù)債表/損益表,資產(chǎn)核算,應(yīng)付核算,現(xiàn)金流量表,庫存核算,項(xiàng)目核算,管理報(bào)表,資金管理,預(yù)算執(zhí)行,資金監(jiān)控,資金繳撥,經(jīng)營性支出,資金計(jì)劃,資金分析,投資性支出,成本控制,采購管理,生產(chǎn)管理,物流管理,質(zhì)量管理,銷售管理,設(shè)備管理,數(shù)據(jù)平臺,,,集團(tuán)

24、財(cái)務(wù)一體化,業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化運(yùn)營單位,統(tǒng)一績效管理框架統(tǒng)一財(cái)務(wù)分析框架統(tǒng)一決策分析視圖統(tǒng)一預(yù)算管理體系自動化合并報(bào)表編制,統(tǒng)一財(cái)務(wù)政策統(tǒng)一會計(jì)核算口徑統(tǒng)一科目設(shè)置統(tǒng)一核算流程統(tǒng)一報(bào)表格式統(tǒng)一資金結(jié)算規(guī)則統(tǒng)一預(yù)算執(zhí)行流程,2 如何進(jìn)行財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的選址？,從以下四個(gè)因素出發(fā)，對所有候選城市進(jìn)行評估：,成本：人員成本通信成本?辦公場所等固定成本,人力資源：?人員技能?人員知識水平?人員流動性/競爭教育和

25、培訓(xùn)有效性生存成本,環(huán)境：?政府政策?發(fā)展能力?城市競爭能力,基礎(chǔ)設(shè)施：?IT、通信設(shè)備可靠性?國際便利度?基礎(chǔ)設(shè)施質(zhì)量,,,為了成功建立并運(yùn)營共享服務(wù)中心，企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身具體情況，確定一整套的分析評價(jià)指標(biāo)(Critical Success Factor)，予以適當(dāng)?shù)臋?quán)重，對被選國家或城市進(jìn)行評選,3.1 如何判斷可以納入共享服務(wù)的業(yè)務(wù)流程？,應(yīng)具有明確的共享服務(wù)管理策略：區(qū)域共享、專業(yè)共享、全方位共享共享的內(nèi)容

26、流程的劃分原則考慮同質(zhì)性兼顧特殊性,May be shared or unique,當(dāng)?shù)靥幚?May be shared or unique,高,低,共性,特性,共享流程,3.2 財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的流程設(shè)計(jì),注：預(yù)算管理雖為非共享流程，但對會計(jì)核算流程及方法有重要影響，具體見后續(xù)。,注,示例,3.3 財(cái)務(wù)共享服務(wù)管理流程設(shè)計(jì),在財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心模式下，我們將協(xié)劣對業(yè)務(wù)操作流程進(jìn)行梳理和詳細(xì)設(shè)計(jì)，確保業(yè)務(wù)流程的通暢運(yùn)行,3.4 財(cái)務(wù)

27、共享服務(wù)管理流程示例—費(fèi)用報(bào)銷流程,單據(jù)審批流,,,,,,,,報(bào)銷人,各級負(fù)責(zé)人,FSSC財(cái)務(wù)經(jīng)理,FSSC出納,,,,,,企業(yè)門戶端或郵件 打印報(bào)銷單,,報(bào)銷單據(jù)收集箱/報(bào)銷單據(jù)掃描,,郵件通知審批通過,粘貼單據(jù)并投遞,取回報(bào)銷單,,,,,,憑證歸檔,,,銀行回單,,次日銀行快遞回單,單據(jù)實(shí)物流,示例,4.1 建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心要理順的三種關(guān)系,理順管理關(guān)系，將基礎(chǔ)核算職能從各業(yè)務(wù)單元剝離出來，管理權(quán)集中并獨(dú)

28、立出來；理順流程關(guān)系，建立FSSC與集團(tuán)財(cái)務(wù)、分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)的上下游流程機(jī)制，集團(tuán)財(cái)務(wù)制定政策交由FSSC執(zhí)行，F(xiàn)SSC把業(yè)務(wù)處理結(jié)果交由集團(tuán)財(cái)務(wù)進(jìn)行報(bào)表合并或進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。 理順協(xié)作關(guān)系，建立FSSC后，可以在FSSC建立綜合管理平臺，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的資源調(diào)度和資源管理，由綜合管理平臺接受業(yè)務(wù)部門協(xié)作申請，并提供資源支持，進(jìn)而形成協(xié)作機(jī)制。,4.2 財(cái)務(wù)流程在共享中心與業(yè)務(wù)單元之間的劃分,財(cái)務(wù)活動,,,,,,,,,93%,93%,93%,

29、85%,80%,7%,7%,15%,應(yīng)付賬款,員工報(bào)銷,應(yīng)收賬款,總帳,固定資產(chǎn)會計(jì),,,50%,審核及查詢,50%,,,20%,7%,,65%,會計(jì)檔案管理,,35%,共享服務(wù)中心,業(yè)務(wù)單元,,,*某項(xiàng)目應(yīng)用效果統(tǒng)計(jì),,采購審批、發(fā)票校驗(yàn)、發(fā)票掃描,,維護(hù)供應(yīng)商資料、核算入賬、付款計(jì)劃、綜合查詢,示例,4.3 財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式下組織職能劃分,,,,,總部財(cái)務(wù)部具有預(yù)算管理、財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制、資產(chǎn)管理、資金管理的總部財(cái)務(wù)職能對財(cái)務(wù)

30、共享服務(wù)中心提供指導(dǎo)及風(fēng)險(xiǎn)控制,向共享服務(wù)中心提供真實(shí)、合規(guī)、完整的單據(jù)規(guī)定時(shí)間內(nèi)將單據(jù)等信息傳遞到共享服務(wù)中心審核業(yè)務(wù)的真實(shí)、合規(guī)性,業(yè)務(wù)部門,按規(guī)定掃描原始單據(jù)將原始單據(jù)與影像單據(jù)匹配，審核審核單據(jù)的真實(shí)、完整、合規(guī)性原始單據(jù)保管,分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù),財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心,? 從會計(jì)核算、報(bào)告、資金結(jié)算三個(gè)方面提供服務(wù),示例,5.1 財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心要考慮政策法規(guī)的約束,財(cái)稅法規(guī)的要求其它法規(guī)的要求各地的差異性條款如何應(yīng)對相關(guān)審

31、查,,地區(qū)稅收優(yōu)惠政策,,各部委政策法規(guī),,證監(jiān)會、銀監(jiān)會等監(jiān)督機(jī)構(gòu)要求,,會計(jì)、審計(jì)準(zhǔn)則,5.2 海外機(jī)構(gòu)建議并行兩套賬務(wù)處理,交易幣種,核算幣種,列報(bào)幣種,美金,當(dāng)?shù)貛?當(dāng)?shù)貛?美金,美金,人民幣,美金,當(dāng)?shù)貛?當(dāng)?shù)貛?當(dāng)?shù)貛?人民幣,為滿足當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求的核算與列報(bào),為滿足集團(tuán)要求的核算與列報(bào),,,,幣種,2,語言,3,當(dāng)?shù)啬J(rèn)官方語言,中文,,準(zhǔn)則選用,1,在滿足會計(jì)核算要求的同時(shí)，需要考慮當(dāng)?shù)囟悇?wù)檢查對會計(jì)信息的要求，因此建議海

32、外機(jī)構(gòu)如下表所示：采用雙準(zhǔn)則并行核算，即并行進(jìn)行兩套賬務(wù)處理，分別依據(jù)當(dāng)?shù)販?zhǔn)則和中國會計(jì)準(zhǔn)則核算，資產(chǎn)負(fù)債表日同時(shí)出具兩套報(bào)表。,針對未來新增分公司或代表處，采取相同方式處理，即當(dāng)?shù)販?zhǔn)則與中國準(zhǔn)則并行核算、出具報(bào)表,人民幣,人民幣,,匯率,4,貨幣折算采用的匯率應(yīng)與集團(tuán)整體的匯率政策保持一致,,人民幣,示例,5.3 異地機(jī)構(gòu)原始憑證保存可選方案,,1,2,3,4,5.4 明確會計(jì)檔案管理要求及具體操作辦法,異地分支機(jī)構(gòu)的當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門都對

33、原始憑證當(dāng)?shù)貧w檔有要求：,建議未來異地機(jī)構(gòu)原始單據(jù)的保存采取“財(cái)務(wù)共享中心以掃描件入賬，原始單據(jù)由異地機(jī)構(gòu)自行保存并與記賬憑證復(fù)印件一起歸檔”的方案，具體操作如下：,,,取得原始憑證,是否合法合規(guī),掃描,是否合規(guī),制單記賬,打印記賬憑證,會計(jì)檔案歸檔,否,是,財(cái)務(wù)共享中心,原始憑證,記賬憑證,原始憑證、記賬憑證復(fù)印件,是,否,6.1 企業(yè)管理模式發(fā)展及其支持系統(tǒng)要求,,,管理模式發(fā)展,支持系統(tǒng),標(biāo)準(zhǔn)化組織管理,分散式組織管理,集中式組

34、織管理,部門級系統(tǒng),無系統(tǒng),企業(yè)級業(yè)務(wù)系統(tǒng),,,,,,,共享服務(wù)中心,ERP為核心的管理平臺,,6.2 信息技術(shù)是對財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的有力支撐,系統(tǒng)支持遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)訪問系統(tǒng)架構(gòu)支持組織調(diào)整和擴(kuò)張系統(tǒng)滿足集權(quán)式集團(tuán)管控的功能需求系統(tǒng)支持信息共享和授權(quán)訪問系統(tǒng)支持端到端的業(yè)務(wù)流程，而不僅僅是業(yè)務(wù)功能流程自動化，盡可能地消除手工作業(yè)系統(tǒng)的部署能滿足全球化經(jīng)營，即全球只要有網(wǎng)絡(luò)的地方即可訪問支持自助門戶和交互中心，能方便與客戶、供

35、應(yīng)商、員工和合作伙伴進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)作,依托以ERP為核心的信息技術(shù)，保障業(yè)務(wù)流程的高效運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的一體化，實(shí)現(xiàn)信息的高度共享，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控和決策支持能力，實(shí)現(xiàn)IT對財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的有力支撐,6.3 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)共享的關(guān)鍵技術(shù)支撐,6.3-1 財(cái)務(wù)共享關(guān)鍵技術(shù)—自助服務(wù),,為什么自助服務(wù)對于共享服務(wù)中心如此重要？,由服務(wù)請求者發(fā)起業(yè)務(wù)請求，共享服務(wù)中心響應(yīng)請求，通過自助服務(wù)縮減共享中心和服務(wù)請求者工作量。業(yè)務(wù)請求的特點(diǎn)：數(shù)量大、復(fù)雜度低、

36、重復(fù)。通過自助服務(wù)錄入的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)提供了更優(yōu)的流程自動化。,個(gè)人工作臺：個(gè)人的角色化、體驗(yàn)、工作內(nèi)容、信息需求的個(gè)性化很重要。,6.3-2 財(cái)務(wù)共享關(guān)鍵技術(shù)—流程平臺,,,為什么工作流對于共享服務(wù)中心如此重要？,共享服務(wù)流程再造的特點(diǎn)就是標(biāo)準(zhǔn)化、自動化，以此來提高工作效率。實(shí)現(xiàn)流程標(biāo)準(zhǔn)化、自動化的技術(shù)基礎(chǔ)就是工作流。通過工作流平臺，將各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程固化，并通過消息平臺，實(shí)現(xiàn)自動任務(wù)驅(qū)動、任務(wù)找人。,6.3-3 財(cái)務(wù)共享關(guān)鍵技術(shù)—動態(tài)組

37、織建模,,,建立共享服務(wù)的一個(gè)目的就是支撐企業(yè)快速發(fā)展，收購、兼并、重組、拆分等。通過動態(tài)組織建模，可以快速應(yīng)對組織機(jī)構(gòu)變化。通過服務(wù)委托關(guān)系設(shè)置，業(yè)務(wù)單位發(fā)起的請求，可以由對應(yīng)的共享服務(wù)中心快速響應(yīng)。,為什么動態(tài)組織建模對于共享服務(wù)中心如此重要？,,按業(yè)務(wù)單位+共享服務(wù)內(nèi)容，設(shè)置對應(yīng)的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心。,,6.3-4 財(cái)務(wù)共享關(guān)鍵技術(shù)—影像管理,,為什么影像對于共享服務(wù)中心如此重要？,,,共享服務(wù)中心,全球各地業(yè)務(wù)單位,原始單據(jù),

38、影像,所有紙質(zhì)原始單據(jù)存放在業(yè)務(wù)單位處，共享服務(wù)中心人員可查看原始單據(jù)影像。解決了原始單據(jù)流轉(zhuǎn)問題、原始憑證調(diào)閱問題、離岸處理問題、業(yè)務(wù)處理的分工和效率問題影像管理系統(tǒng)進(jìn)行掃描設(shè)備的管理，統(tǒng)一分辨率設(shè)置及掃描規(guī)范；進(jìn)行影像緩存及分時(shí)上傳管理。,方案二：手機(jī)拍照/掃描+附件管理。,6.3-5 財(cái)務(wù)共享關(guān)鍵技術(shù)—二維碼/條碼,,為什么條碼對于共享服務(wù)中心如此重要？,粘貼單二維碼打印，便于混亂單據(jù)的批量掃描及分揀提醒。單據(jù)歸檔時(shí)能夠借助

39、二維碼快速實(shí)現(xiàn)憑證及審批流程打印。二維碼識別還可離線快速獲知報(bào)銷人、金額、原始單據(jù)數(shù)量等信息。,6.3-6 財(cái)務(wù)共享關(guān)鍵技術(shù)—國際化,,為什么國際化對于共享服務(wù)中心如此重要？,財(cái)務(wù)共享中心的全球布局，需要多語言、多時(shí)區(qū)、多數(shù)據(jù)格式的支持。財(cái)務(wù)共享中心服務(wù)的業(yè)務(wù)單位全球布局，需要符合當(dāng)?shù)氐恼?、法?guī)。多主幣：公司本位幣滿足公司當(dāng)?shù)貓?bào)告需要，集團(tuán)本位幣、全球本位幣滿足集團(tuán)預(yù)算管控、統(tǒng)計(jì)分析的需要。,6.3-7 財(cái)務(wù)共享關(guān)鍵技術(shù)—其他,

40、,知識庫,政策、制度、流程的及時(shí) 發(fā)布與查詢。專家解答。,,個(gè)人中心,修改個(gè)人信息，例如登錄信息、基本信息、支付信息等。,,搜索,文檔、數(shù)據(jù)庫、影像搜索。,,安全性,CA認(rèn)證數(shù)字簽名動態(tài)密碼,,任務(wù)排隊(duì)規(guī)則,優(yōu)先任務(wù)分類規(guī)則。搶單任務(wù)分發(fā)規(guī)則。員工信譽(yù)排隊(duì)規(guī)則。,7.1 建設(shè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的關(guān)鍵因素—服務(wù),服務(wù)的時(shí)間、地點(diǎn)、對象服務(wù)的內(nèi)容服務(wù)的響應(yīng)和處理速度例外情況的處置服務(wù)的等級和價(jià)格失誤百分比服務(wù)的反饋、評價(jià)

41、、改進(jìn)機(jī)制,通過簽定服務(wù)水平協(xié)議（SLA）規(guī)范共享服務(wù)中心、業(yè)務(wù)部門、當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)部門的職能，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、高效率的服務(wù),7.2 共享服務(wù)中心關(guān)鍵績效考評指標(biāo),,工作效率,服務(wù)質(zhì)量,處理差錯(cuò)率財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作熟練度,KPI,工作能力,執(zhí)行能力溝通能力系統(tǒng)操作能力團(tuán)隊(duì)合作精神財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識學(xué)習(xí)能力,處理速度響應(yīng)速度反饋速度,服務(wù)態(tài)度,上班考勤電話接通率對客戶反饋時(shí)間對客戶服務(wù)態(tài)度,共享服務(wù)中心作為一個(gè)服務(wù)提供機(jī)構(gòu)，從以下方面為設(shè)

42、計(jì)其崗位績效考核指標(biāo)的主要考慮方面：,示例,7.3 共享服務(wù)中心服務(wù)管理水平與績效報(bào)告,示例,核算入賬正確率分析,員工平均報(bào)銷周期分析（天）,月人均處理單據(jù)量分析,人員占比分析,7.4 共享服務(wù)中心效率看板指標(biāo),,共享服務(wù)強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)事件驅(qū)動和信息溝通與交互,員工,經(jīng)理,客戶/經(jīng)銷商,供應(yīng)商,共享服務(wù)中心,共享服務(wù)中心作業(yè)平臺（信息溝通與交互）,,,,,服務(wù)請求,服務(wù)請求,服務(wù)請求,服務(wù)請求,1組（雙屏審單）,2組（雙屏審單）,3組……,,

43、,1組任務(wù)池,,,2組任務(wù)池,,,3組任務(wù)池,,隨機(jī)提取,,隨機(jī)提取,,隨機(jī)提取,,響應(yīng)式業(yè)務(wù)處理,,作業(yè)任務(wù)規(guī)則,非響應(yīng)式業(yè)務(wù),總賬結(jié)賬,固定資產(chǎn)折舊計(jì)提,報(bào)表編制……,審核會計(jì)審核,復(fù)核會計(jì)復(fù)核,資金會計(jì)支付確認(rèn),1)審核要點(diǎn)：√是否符合財(cái)務(wù)制度?！躺蓱{證的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否完整√影像文件是否完整... ...2)復(fù)核要點(diǎn)：√符合會計(jì)制證要求√符合內(nèi)審要求… …3)支付確認(rèn)要點(diǎn)：√付款信息完整√符合企業(yè)當(dāng)期資金

44、計(jì)劃… …,機(jī)制憑證,支付指令單,績效統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),自動輸出,,服務(wù)質(zhì)量數(shù)據(jù),2,用友NC財(cái)務(wù)共享整體解決方案架構(gòu)圖（流程自動化）,1,用友NC具體財(cái)務(wù)共享服務(wù)業(yè)務(wù)產(chǎn)品功能展示（略）,3.1 財(cái)務(wù)共享—費(fèi)用管理業(yè)務(wù)3.2 財(cái)務(wù)共享—資金管理業(yè)務(wù)3.3 財(cái)務(wù)共享—應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)3.4 財(cái)務(wù)共享—應(yīng)收賬款業(yè)務(wù),3.5 財(cái)務(wù)共享—薪資管理業(yè)務(wù)3.6 財(cái)務(wù)共享—資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)3.7 財(cái)務(wù)共享—財(cái)務(wù)核算業(yè)務(wù)3.8 財(cái)務(wù)共享—財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù),,

45、建設(shè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的意義,資源配置 權(quán)限上收,通過集中支付上收資金管理權(quán)限，減少資金沉淀，降低資金成本，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資本回報(bào)率。FSSC配合全集團(tuán)業(yè)務(wù)管理集約化（例如全集團(tuán)集中采購）、按計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行控制，能降低全行整體業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用。,,統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn) 信息質(zhì)量,,強(qiáng)化管理 提升能力,,集團(tuán)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一（財(cái)務(wù)政策制度流程的真正落實(shí)），能提供更精細(xì)的會計(jì)核算、管理會計(jì)數(shù)據(jù)，支持公平合理的績效考核。集中核算與財(cái)務(wù)報(bào)告編制是

46、提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控、提高內(nèi)部財(cái)務(wù)服務(wù)效率的有效途徑。,使全集團(tuán)財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)運(yùn)營的職能定位更為清楚，提升財(cái)務(wù)管理水平和效率；強(qiáng)化分子公司財(cái)務(wù)管理與決策支持的職能。財(cái)務(wù)管理關(guān)注財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)管理政策與支持決策；財(cái)務(wù)運(yùn)營的職能落實(shí)財(cái)務(wù)管理的要求，在會計(jì)集中核算、集中資金支付等方面實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)共享服務(wù)。,建設(shè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的價(jià)值,,共享后，財(cái)務(wù)資源共享，流程優(yōu)化，制度標(biāo)準(zhǔn)化，促使共享范圍內(nèi)的公司財(cái)務(wù)流程處理成本比實(shí)施共享服務(wù)前下

47、降了25％,,,運(yùn)作成本顯著降低,服務(wù)質(zhì)量及運(yùn)作效率提升,完善內(nèi)部控制,標(biāo)準(zhǔn)化單據(jù)及流程，設(shè)立共享呼叫中心，以統(tǒng)一的接口和界面面對員工提出的各類問題。業(yè)務(wù)效率由7天的財(cái)務(wù)處理效率提高到3天,共享后，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)人員分離，業(yè)務(wù)隨機(jī)分配，串通舞弊大大降低。業(yè)務(wù)處理對于集團(tuán)徹底透明，任何一筆業(yè)務(wù)均可通過財(cái)務(wù)共享中心審計(jì)。,,促使財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)更加緊密,共享后，各地財(cái)務(wù)組織的工作中心聚焦在提升核心業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理能力上。集團(tuán)的各項(xiàng)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)管理需求直

48、接傳遞至業(yè)務(wù)單位的核心決策層。,,NC財(cái)務(wù)共享服務(wù)解決方案——客戶案例,中國移動報(bào)賬平臺管理項(xiàng)目,中國移動于2013年啟動了中國移動總部FSSC層面財(cái)務(wù)集中管理工作，各省公司財(cái)務(wù)核算中心成立。2013年5月進(jìn)行財(cái)務(wù)集中管理報(bào)賬平臺和銀企互聯(lián)系統(tǒng)的全國集采。經(jīng)過多輪與中國移動集團(tuán)的技術(shù)交流和統(tǒng)一談判，用友公司中標(biāo)9個(gè)省的報(bào)賬平臺項(xiàng)目和5個(gè)省的銀企互聯(lián)項(xiàng)目。報(bào)賬平臺：9個(gè)省黑龍江、吉林、遼寧、陜西、甘肅、寧夏、青海、西藏、新疆銀企互

49、聯(lián)：5個(gè)省黑龍江、山東、廣東、湖南、內(nèi)蒙古項(xiàng)目現(xiàn)基本都在進(jìn)行第5期建設(shè)中,報(bào)賬單據(jù)的規(guī)范化通過報(bào)賬平臺系統(tǒng)對報(bào)賬單據(jù)的內(nèi)容和格式進(jìn)行規(guī)范，保證財(cái)務(wù)入賬依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化，為財(cái)務(wù)核算規(guī)范奠定基礎(chǔ)。審批流程的電子化通過電子報(bào)賬單和相應(yīng)附件的電子化流轉(zhuǎn)，以及與OA系統(tǒng)的待辦事項(xiàng)集成，在保證審批質(zhì)量的同時(shí)加快了審批流程，提高財(cái)務(wù)核算效率。信息傳遞的自動化建立與ERP系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)、預(yù)算管理系統(tǒng)、銀企互聯(lián)系統(tǒng)和OA系統(tǒng)的接口，實(shí)現(xiàn)信息

50、快速準(zhǔn)確傳遞，降低勞動強(qiáng)度，提高財(cái)務(wù)工作效率。,項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo),報(bào)賬平臺功能架構(gòu),目前：中移動的報(bào)賬平臺應(yīng)用實(shí)際上已經(jīng)擴(kuò)展到除費(fèi)用外的資金、薪酬、應(yīng)收應(yīng)付等范圍，并完成手機(jī)、ipad移動端的開發(fā)與應(yīng)用,報(bào)賬平臺體系架構(gòu),,,報(bào)賬單據(jù),業(yè)務(wù)審批,NC報(bào)銷管理系統(tǒng),財(cái)務(wù)審核,,預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng),預(yù)算控制,預(yù)算檢查,生成憑證,,OA系統(tǒng),報(bào)銷申請,合同信息,,ERP系統(tǒng)（Oracle),總賬核算,應(yīng)付核算,,銀企互聯(lián)系統(tǒng),憑證信息,資金收付,結(jié)算

51、憑證,報(bào)賬查詢,結(jié)算結(jié)果,,綜合分析系統(tǒng),綜合分析,報(bào)賬信息,獨(dú)立部署NC報(bào)銷解決方案，與多個(gè)第三方系統(tǒng)集成應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo),,,,,,第三方系統(tǒng),與第三方系統(tǒng)的接口,,合同管理系統(tǒng),合同管理,報(bào)銷申請,,單據(jù)寄交,所有紙質(zhì)原始單據(jù)存放在分支機(jī)構(gòu)處，共享服務(wù)中心人員可查看原始單據(jù)，（陜西）影像設(shè)有專門的檔案管理人員，核對原始單據(jù)附件與系統(tǒng)掃描影像,單據(jù)寄交,打包,拆包,,檔案管理崗收到市公司郵寄的包裹后，在系統(tǒng)中掃描寄交單，并

52、逐張掃描包裹內(nèi)各報(bào)賬單，進(jìn)行拆包操作；根據(jù)業(yè)務(wù)類型將各類報(bào)賬單派發(fā)給相應(yīng)核算小組相關(guān)人員；,實(shí)例分析,報(bào)賬系統(tǒng)與銀企互聯(lián)系統(tǒng)的互動,實(shí)例分析,1、集成了銀企系統(tǒng)與報(bào)賬系統(tǒng)支付結(jié)果狀態(tài)的聯(lián)動。使用戶在報(bào)賬平臺系統(tǒng)中就可以看到銀企系統(tǒng)的支付狀態(tài)。2、為銀企系統(tǒng)提供了多少支付清單，進(jìn)一步提升了銀企系統(tǒng)在支付時(shí)的安全性。如為銀企系統(tǒng)對ERP供應(yīng)商及銀行帳戶與報(bào)賬平臺錄入的供應(yīng)商與銀行帳戶進(jìn)行一致性對比。,根據(jù)實(shí)際的業(yè)務(wù)要求，支付結(jié)果包括：

53、1、集中支付成功2、自行支付成功3、核銷不支付5、不需支付6、退票,單據(jù)類型梳理示例,財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心除制度、組織梳理完善工作外，還有一大部分工作在共享內(nèi)容的梳理歸類。,手機(jī)審批—MOA方式審批,項(xiàng)目成效,統(tǒng)一了全國的報(bào)賬單據(jù)模板6類報(bào)賬單據(jù)：成本費(fèi)用類、資金類、資產(chǎn)類、收入類、稅金類、工程類報(bào)賬單據(jù)服務(wù)于數(shù)據(jù)歸集，充分考慮了資金集中支付應(yīng)用統(tǒng)一了全國的報(bào)賬管理規(guī)則統(tǒng)一報(bào)賬制度、明確各崗位職責(zé)、先有規(guī)則，后有實(shí)施分省統(tǒng)

54、一審批流程：審批流程依據(jù)各省公司需求配置，留出個(gè)性化余地減少了財(cái)務(wù)核算政策的執(zhí)行層級，核算工作單位由以前的近400個(gè)減少為30余個(gè)明確報(bào)賬系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源在源頭對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行梳理、完善：員工信息、供應(yīng)商信息、合同信息,賬務(wù)處理效率得到大幅提高：平均每筆賬務(wù)處理時(shí)間從原來手工處理的3-5分鐘下降到15-30秒；報(bào)賬系統(tǒng)每日可處理上千張單據(jù)，是以前的約2倍；銀企系統(tǒng)每天處理的電子支付達(dá)到200筆，是以前的約2倍。關(guān)帳時(shí)間保持全省步

55、調(diào)一致。關(guān)賬所需時(shí)間從6天左右減少到4天左右。財(cái)務(wù)出納付款效率大大提高。付款時(shí)間從1天左右縮短為幾小時(shí)；成本、收入、工程核算節(jié)約全省大量人力，基本按照l：2或1：3模式完成全省以前需1：1處理的工作。財(cái)務(wù)信息質(zhì)量顯著提升。報(bào)表數(shù)據(jù)差錯(cuò)率下降50％左右。,直接的效益,,國家開發(fā)銀行財(cái)務(wù)共享中心,國家開發(fā)銀行2008年啟動財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)的可行性論證，2009年5月項(xiàng)目啟動，財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)一期于2011年1月1日正式上線，成功實(shí)現(xiàn)了集

56、中核算、集中支付、預(yù)算控制三大系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)，有效地支持了國內(nèi)總分行共38家機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)共享服務(wù)。2011年11月啟動項(xiàng)目二期，支撐全球財(cái)務(wù)共享服務(wù)，為了更好地梳理業(yè)務(wù)，引入了德勤管理咨詢。系統(tǒng)建設(shè)內(nèi)容：報(bào)銷管理、現(xiàn)金管理、應(yīng)收應(yīng)付、固定資產(chǎn)、薪資管理、預(yù)算管理（ORACLE總賬）項(xiàng)目現(xiàn)處于第4期建設(shè)中,分行業(yè)務(wù)審批不變原則上不改變下屬分行的業(yè)務(wù)審批流程集中核算集中報(bào)賬共享中心集中核算處理進(jìn)一步加強(qiáng)會計(jì)處理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化

57、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制核算與預(yù)算控制、合同控制相結(jié)合資金集中支付、強(qiáng)化資金監(jiān)控提高標(biāo)準(zhǔn)化、自動化建立系統(tǒng)固化流程統(tǒng)一報(bào)賬模板設(shè)置業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)的映射關(guān)系統(tǒng)一規(guī)范、兼顧差異基于試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，全面規(guī)范，兼顧各地差異循序漸進(jìn)、逐步實(shí)施充分考慮變革風(fēng)險(xiǎn)、循序漸進(jìn)、穩(wěn)步實(shí)施,項(xiàng)目建設(shè)原則,國家開發(fā)銀行組織架構(gòu),國家開發(fā)銀行財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心業(yè)務(wù)梳理總結(jié),S地點(diǎn)（Site）,P（流程）Process,O（組織與人員）Organisati

58、on,R（政策與法規(guī)）Regulatory,T（信息技術(shù)）Technology,S（服務(wù)）Service,北京：一個(gè)中心，一套平臺。將現(xiàn)有財(cái)務(wù)共享中心職能拓展至海外機(jī)構(gòu)。,迄今為止已實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)核算集中、財(cái)務(wù)報(bào)告集中、采購與應(yīng)付集中、資產(chǎn)核算集中、薪資管理集中、通過賬戶集中方式進(jìn)行資金支付集中，同時(shí)輔助各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行稅務(wù)計(jì)算。,總行設(shè)有財(cái)會局，總行財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)總行本部財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)共享中心。分支機(jī)構(gòu)均設(shè)有分行財(cái)務(wù)部，前者負(fù)責(zé)預(yù)算、

59、戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)分析等，后者負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)囟悇?wù)、資金管理、會計(jì)核算。共享服務(wù)中心作為全行支持平臺，內(nèi)部按業(yè)務(wù)循環(huán)進(jìn)行職能劃分，此基礎(chǔ)之上區(qū)分服務(wù)對象。財(cái)務(wù)不利用外包。,分行和分支機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)貧w檔，憑證等單據(jù)影像掃描到系統(tǒng)中，傳到共享服務(wù)中心做賬。總行不采用影像掃描，直接進(jìn)行原始單據(jù)審核。,依托用友NC平臺實(shí)現(xiàn)。支持簡體中文、繁體中文、英語三種系統(tǒng)語言。設(shè)置3個(gè)獨(dú)立賬簿：賬簿1是人民幣賬簿，負(fù)責(zé)除海外分支機(jī)構(gòu)外的總行及國內(nèi)分行及分支機(jī)構(gòu)，采用中國會計(jì)準(zhǔn)

60、則要求的會計(jì)處理；賬簿2是港幣賬簿，用于海外分支機(jī)構(gòu)，采用香港會計(jì)準(zhǔn)則要求的會計(jì)處理；賬簿3是香港人民幣賬簿，用于對港幣賬簿進(jìn)行人民幣換算記錄；最終賬簿1與3合并，生成IFRS報(bào)表，滿足總行報(bào)表需要；賬簿1與2合并，生成Local GAAP報(bào)表，滿足監(jiān)管需要。,共享服務(wù)中心發(fā)生的費(fèi)用根據(jù)服務(wù)對象進(jìn)行分?jǐn)?，由共享服?wù)中心直接完成。若是服務(wù)于全行的支出，由總行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)統(tǒng)一分?jǐn)偂?為實(shí)現(xiàn)平行賬簿設(shè)置方案，系統(tǒng)需支持多賬簿交易信息同步、多語言轉(zhuǎn)

61、換以及多幣種折算等功能,主賬簿（PRC GAAP),報(bào)表賬簿(Local GAAP),單據(jù)驅(qū)動,Oracle總賬,,用友總賬,中文,當(dāng)?shù)卣Z言,人民幣（本位幣）,美元,當(dāng)?shù)貛?美元,當(dāng)?shù)貛牛ū疚粠牛?中文記錄,美元,當(dāng)?shù)貛?人民幣,人民幣,語言,幣種,準(zhǔn)則,交易信息,中國會計(jì)準(zhǔn)則,當(dāng)?shù)貢?jì)準(zhǔn)則,系統(tǒng)嵌套轉(zhuǎn)換規(guī)則,與集團(tuán)統(tǒng)一的匯率政策,,對系統(tǒng)的要求,支持多賬簿設(shè)置支持賬簿間同步支持多語言轉(zhuǎn)換支持多幣種核算,國家開發(fā)銀行-業(yè)務(wù)架

62、構(gòu),國家開發(fā)銀行-FSSC功能架構(gòu),國家開發(fā)銀行-FSSC功能架構(gòu),費(fèi)用報(bào)銷單樣式（整理）,外幣費(fèi)用,事項(xiàng)明細(xì),支付清單,國開行充分利用已有的影像系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)單據(jù)影像存檔,國家開發(fā)銀行-共享服務(wù)中心部門設(shè)置,負(fù)責(zé)國開行總部財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，直接審核核原始票據(jù),負(fù)責(zé)除總部以外的所有國內(nèi)37個(gè)及海外3個(gè)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，采用影像票據(jù)形式，原始票據(jù)留存分支機(jī)構(gòu)當(dāng)?shù)?統(tǒng)籌國開行集團(tuán)總部及所有分支機(jī)構(gòu)的資金支付工作,處理共享服務(wù)中心共享服務(wù)平臺的系統(tǒng)維護(hù)及

63、報(bào)表定制工作,財(cái)務(wù)共享服務(wù)的現(xiàn)實(shí)收益,國家開發(fā)銀行共享服務(wù)中心的價(jià)值已經(jīng)得到肯定,國家開發(fā)銀行已將國內(nèi)及海外分支機(jī)構(gòu)的費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)都納入了共享服務(wù)中心統(tǒng)一管理。自2010年上線用友NC財(cái)務(wù)共享服務(wù)解決方案以來，費(fèi)用報(bào)銷從原來的7～12天提升至5天以內(nèi)，基礎(chǔ)財(cái)務(wù)處理人員節(jié)省17%，基礎(chǔ)財(cái)務(wù)處理人員比例下降10%，人員專業(yè)素質(zhì)顯著提高，薪資及固定費(fèi)用等日常運(yùn)行成本相應(yīng)降低。兩年不增加人員，在集團(tuán)擴(kuò)張?jiān)黾臃种C(jī)構(gòu)的情況下，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)3