農村信用社貸款結息方式中存在的問題及對策建議

1、農村信用社貸款結息方式中存在的問題及對策建議王強張偉張美華(中國人民銀行呼和浩特中心支行呼和浩特010020)(中國人民銀行赤峰市中心支行赤峰024000)(中國人民銀行寧城縣支行天義鎮(zhèn)024200)內容摘要：目前，農村信用社主要采取按季、按月和利隨本清三種結息方式，除利隨本清貸款結息方式適合農村實際外，其他結息方式不適合農村實際，帶來了一系列的問題。筆者通過實際調查，對問題進行了客觀剖析，并提出了切實可行的對策建議。關鍵詞：農村信用社

2、貸款結息存在的問題對策建議目前，農村信用社貸款結息分為按季、按月和利隨本清三種方式。《人民幣利率管理規(guī)定》規(guī)定短期貸款可以按季結息，也可以按月結息，具體結息方式由借貸雙方協(xié)商確定。在實際操作過程中，農村信用社除農戶小額信用貸款采取了利隨本清結息方式外，絕大部分貸款實行了按季或按月結息方式。貸款結息頻率較高，帶來了諸多問題，應引起相關部門的高度關注。筆者以內蒙古寧城縣為例，對此問題作以簡析。一農村信用社貸款結息方式現(xiàn)狀截至2009年4月末

3、，內蒙古寧城縣農村信用社各項貸款余額為174603萬元，其中農戶小額信用貸款余額57131萬元，占全部貸款的33％。貸款具體結息方式：在縣城所在地農村信用社分三種結息方式，對農戶小額信用貸款實行利隨本清，對5萬元以上貸款實行按月結息，對其他類貸款實行按季結息；在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農村信用社分兩種結息方式，對農戶小額信用貸款實行利隨本清，對其他類貸款實行按季結息。從寧城縣農村信用社貸款結息情況看，農戶小額信用貸款僅占貸款的33％，除少部分貸款外，絕大

4、部分貸款采取了按季或按月結息方式。根據(jù)規(guī)定，貸款結息日借款人不能支付的利息，考核，為完成考核任務，按季拿到工資和獎金，基層信用社除少部分貸款品種利隨本清外，對絕大部分貸款采取了按季或按月結息方式。這種做法可以減輕借款人一次性支付利息的負擔；大額貸款利息分多次清收，借款人會感覺利息支出壓力小，愿意支付，從而降低農村信用社貸款利息損失風險；分期進行利息收取可以增加農村信用社可用現(xiàn)金量和收益；使農村信用社年內收益均衡化；強化信貸人員與借款人的

5、日常接觸，增強信貸人員對借款使用情況的了解和掌握。但貸款頻繁結息也帶來了一系列的問題。三農村信用社貸款按季或按月結息方式存在的問題(一)增加了借款人的利息負擔。農村信用社對貸款實行按季或按月結息，結息日不能支付的利息要計收復利。對廣大農戶來說，一般是春借冬還，平時無錢償還貸款本金和利息，特別是在貧困落后地區(qū)，大多數(shù)戶主會在種完地后外出打工，年末還鄉(xiāng)，打工收入歸還貸款本息。如果農村信用社對此類貸戶實行按季或按月結息，只能使該類借款人利息不

6、能按時支付，貸款利息逾期后被計收復利，加重借款人的利息負擔。對于廣大城鄉(xiāng)個體戶和中小企業(yè)主(5萬元以上的貸款群體)來說，從借款到投入產出，1個月時間很難實現(xiàn)利潤，按月支付利息困難，加之結息頻繁，個體戶和中小企業(yè)主很難做到及時結息還利，貸款利息逾期計收復利不可避免，增加了借款人的利息負擔。同時，也給信貸人員收息工作帶來了壓力。(二)擠占挪用信貸資金。農村信用社對貸款實行按季或按月結息，在借款人將資金投入生產經營于次日開始計收復利，超過90

7、天的列入表外應收利息核算，且貸款要劃入關注類、次級類或可疑類貸款管理，信貸人員還會因此受到牽連。二農村信用社貸款按季或按月結息方式產生的原因農村信用聯(lián)社對信貸人員貸款收息實行按季考核，是產生貸款按季或按月結息方式的主因。目前，農村信用社對信貸人員收息工作，實行了按季60INNERMONGOLIABANKINGRESEARCH2009.9金融服務后，在沒有完全產生利潤的情況下，借款人必然會從所借貸款中拿出部分資金用于償還貸款利息，因此會出

8、現(xiàn)部分信貸資金被利息擠占的現(xiàn)象發(fā)生。(三)產生不良信用記錄。農村信用社對貸款實行按季或按月結息方式，收息頻率提高，不僅給借款人增添了麻煩，還會因借款人外出打工、外出做生意、出差等原因，使借款人不能及時償還貸款利息而產生不良信用記錄，從而影響借款人個人信譽，給借款人日后生產生活帶來不利影響。(四)不良貸款上升。農村信用社對貸款實行按季或按月結息方式，會因貸款利息不能按時支付而形成不良貸款上升。銀監(jiān)會《農村合作金融機構信貸資產風險分類指引》

9、明確規(guī)定，按貸款本金和利息逾期天數(shù)劃分貸款類別。借款人貸款本金或利息逾期90天以內或表外墊款30天以內的劃入關注類；借款人貸款本金或利息逾期91~180天或表外墊款31~90天的劃入次級類；借款人貸款本金或利息逾期181天以上或表外墊款91天以上的劃入可疑類管理。在目前的貸款五級分類管理體制下，農戶貸款其他條件都符合正常貸款分類標準，而由于農戶不能按季、按月清息，造成貸款劃入關注、次級或可疑類別，致使農村信用社不良貸款占比和余額雙上升。

10、(五)影響農戶與農村信用社的感情。從目前農村的現(xiàn)實情況看，農業(yè)的生產周期(從春耕生產到農產品銷售)都在9個月以上，大部分借款農戶在此期間根本無現(xiàn)金收入，手里的資金僅夠維持家庭生計和投入農業(yè)生產，無法按季或按月清償貸款本金和利息，在貧困落后地區(qū)的農村此現(xiàn)象尤為突出。大部分農戶一般都在農副產品銷售后，一次還本付息。且大多數(shù)貸款利息金額不大，多則幾百元，少則幾十元，若農村信用社按季、按月上門收息，農戶確實無款交納利息，會產生怨憤情緒，影響農戶

11、與農村信用社的感情。(六)造成頻繁借款現(xiàn)象發(fā)生。農村信用社按季、按月結息方式下，如果借款人不能按時清償利息，必然會造成利息逾期，如果逾期超過90天，利息會轉入表外核算，這樣農村信用聯(lián)社在考核信貸人員時，會影響到信貸人員的業(yè)績工資和獎金，在此情況下，信貸人員為使貸款利息逾期不超過規(guī)定期限，會想辦法讓借款人先從其他渠道借錢歸還貸款和所欠利息后，再重新做據(jù)與農戶再次簽訂借款合同，貸款后再償還給其他債權人，從而造成農村信用社不必要的人力、物力、

12、財力等資源的浪費。(七)會計人員和信貸人員日常工作量加重。目前，農村信用社收息工作全部由會計臨柜人員完成，信貸人員負責上門催要，會計人員柜臺收款。按季或按月結息方式，無形中加大了會計和信貸人員工作量，不利于信貸人員將更多的精力投入到貸款營銷工作中去。(八)不利于良好的社會信用環(huán)境建設。由于信貸人員每季或每月都要到各村催要利息，不僅加大了信貸人員的工作量，部分貸戶還會找種種理由和借口拖延還息，甚至躲債、賴債，久而久之，使借款人產生麻弊思想

13、和賴賬心理，不利于形成良好的社會信用環(huán)境。四對策建議(一)改變考核管理辦法。鑒于貸款按季或按月結息方式存在一系列問題，建議農村信用聯(lián)社改變按季對信貸人員貸款收息考核管理辦法，采取按半年或年終考核，適當延長貸款結息期限，提高農村信用社便民服務質量。建議基層農村信用社實行按半年結息或利隨本清結息方式為宜，取消按季或按月結息方式，這樣不但可以減輕會計和信貸人員的工作量，還可以為借款人減少許多不必要的麻煩。同時，也有利于培養(yǎng)借款人守信、重信的信

14、用觀念，使按時結息成為一種自覺和習慣。(二)加大利息清收工作力度。如果不改變目前的結息方式，建議農村信用社必須組織信貸人員抓好貸款按季、月結息后的清息工作，提前通知借款人做好償還利息的準備工作，便于借款人及時籌款，償還利息，以防止因借款人措手不及而影響收息工作的順利開展，也防止借款人產生不良信用紀錄等現(xiàn)象的發(fā)生。(三)修改農戶貸款五級分類標準。鑒于農戶貸款的特殊性，建議相關部門修改貸款五級分類標準，將農戶貸款利息逾期不作為確定貸款五級分

15、類的主要依據(jù)。這樣，更符合農村經濟運行規(guī)律和客觀實際，更有利于農村信用社貸款五級分類，真實反映貸款形態(tài)。(四)為借款人建立償還利息專戶。鑒于農村信用社實行按季、按月結息的現(xiàn)狀，建議為借款人建立貸款利息償還專用賬戶。在借款人貸款時，與其約定建立一個利息償還專用賬戶，借款人日常在該賬戶中存入一定資金，到結息日時，信用社直接從該賬戶中扣收貸款利息。該賬戶日常存款不僅使借款人能夠得到存款利息，還可以保證貸款利息按時支付，避免一系列問題的出現(xiàn)。同