小規(guī)模企業(yè)財務管理制度資料

1、XXXXXXXXX公司財務制度第一章出納管理制度一、庫存現金管理1出納現金須日清月結、每天盤點，做到賬實核對，每月會計參與的不定期盤點及月末盤點不少于兩次，并且出具《現金盤點表》；2超過庫存限額的現金（2000元）應及時存入銀行；3攜帶現金或支票往返銀行辦理業(yè)務需乘公司車輛或打車；3出納保險柜中，禁止存放任何私人財物，避免公私混淆，不得私設“小金庫”，取得的貨幣資金必須及時入賬，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬；不準挪用現金，不準白條抵庫，

2、不準坐支現金，不準保存賬外公款，嚴禁未經授權的部門或人員辦理資金業(yè)務或直接接觸資金；二、支票管理1須建立《支票購買登記簿》并制作《支票領用登記簿》，新購支票由出納分類按支票號碼順序登記，使用完畢后需由會計或財務負責人進行簽字確認；2支票簽發(fā)應在《支票領用登記簿》中登記支票號碼、支票用途、票面金額、內部經辦人、領取人、領取人電話等相關信息，領取人需親自簽字確認；3出納負責及時跟進收取支票進賬后的正式回單；三、日記賬管理1報銷的項目類型需與

3、后附發(fā)票保持一致；2報銷人、領款人、復核人、領導確認等需簽字齊全方可報銷；3發(fā)票項目為一批的需附發(fā)票清單；4當月費用需當月報銷，尤其不可出現費用報銷跨年現象（12月21后發(fā)生業(yè)務不在此范圍內）；三、費用的分類1管理費用：包括不限于管理人員工資、辦公費、車輛費用、電話網絡通訊費、差旅費、業(yè)務招待費、交通費等；2銷售費用：包括不限于銷售（前勤）人員工資、與銷售相關的其他費用。3財務費用：銀行收取的各項費用，包括賬戶維護費，電匯手續(xù)費，支票費