公司財(cái)務(wù)規(guī)劃書

1、公司財(cái)務(wù)計(jì)劃書公司財(cái)務(wù)計(jì)劃書公司財(cái)務(wù)計(jì)劃書公司財(cái)務(wù)計(jì)劃書為了適應(yīng)公司遠(yuǎn)期上市的需要，對(duì)財(cái)務(wù)工作做如下規(guī)劃。財(cái)務(wù)規(guī)劃分四個(gè)部分：財(cái)務(wù)現(xiàn)狀；財(cái)務(wù)目標(biāo)；財(cái)務(wù)措施；實(shí)施步驟。現(xiàn)狀現(xiàn)狀：公司剛剛成立，各項(xiàng)制度沒有完善，其根源是財(cái)務(wù)崗位不健全，核算監(jiān)控不完善；其影響是，公司的賬務(wù)，對(duì)內(nèi)，不能完整地反映和監(jiān)督公司的資產(chǎn)，不能及時(shí)、可靠地提供公司經(jīng)營(yíng)管理所需的財(cái)務(wù)信息，對(duì)外，也不能合法、合理地進(jìn)行納稅申報(bào)。目標(biāo)目標(biāo)：建立規(guī)范、適用、高效的財(cái)務(wù)體系，為公

2、司未來上市打下堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。其對(duì)內(nèi)能安全地監(jiān)控公司資產(chǎn)，為公司提供可靠的財(cái)務(wù)信息；對(duì)外能按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅收法規(guī)出具規(guī)范的財(cái)務(wù)稅務(wù)報(bào)告。措施措施：包括財(cái)務(wù)部門建設(shè)、業(yè)務(wù)流程的制訂、財(cái)務(wù)制度的完善、管理制度的落實(shí)、信息系統(tǒng)的提升。步驟步驟：財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)分為近期、中期、遠(yuǎn)期三步走。第一步第一步：近期目標(biāo)是會(huì)計(jì)核算的規(guī)范劃、準(zhǔn)確化。利用財(cái)務(wù)軟件，滿足公司目前經(jīng)營(yíng)管理的需要；滿足依法申報(bào)納稅的需要。達(dá)到近期目標(biāo)的標(biāo)志是建立財(cái)務(wù)軟件。近期目標(biāo)計(jì)

3、劃到2015年5月完成。近期目標(biāo)的核心是會(huì)計(jì)核算的規(guī)范化和準(zhǔn)確化，要在“準(zhǔn)確”上下狠功夫，工作重點(diǎn)是：一、目前財(cái)務(wù)的初步建設(shè)，包括財(cái)務(wù)初建財(cái)務(wù)帳、崗位的設(shè)置、職責(zé)的制訂、業(yè)務(wù)流程的規(guī)范。做到財(cái)務(wù)崗位健全、分工明確、流程規(guī)范、各司其職、各負(fù)其責(zé)（詳述見附件一〈當(dāng)前財(cái)務(wù)部門建設(shè)〉）。二、相關(guān)部門與財(cái)務(wù)工作配合要點(diǎn)（詳述見附件二）。相關(guān)部門要按規(guī)定傳遞單據(jù)至財(cái)務(wù)部，便于發(fā)生業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。三、著重解決無費(fèi)用、無數(shù)據(jù)、無賬目的問題。在會(huì)計(jì)

4、的協(xié)調(diào)下，各崗位對(duì)分管的賬目進(jìn)行核實(shí)、調(diào)整，做到賬目清、金額準(zhǔn)、賬理通、報(bào)表實(shí)。為公司賬目清晰打下基礎(chǔ)。四、初步建帳的方法有二種，1、傳統(tǒng)手工帳，手工記賬比較繁瑣，而且計(jì)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃書公司財(cái)務(wù)計(jì)劃書附件一當(dāng)前財(cái)務(wù)部門建設(shè)當(dāng)前財(cái)務(wù)部門建設(shè)財(cái)務(wù)部門的建設(shè)分為崗位設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程三個(gè)方面。根據(jù)當(dāng)前公司管理需要，制訂如下：（一）崗位設(shè)置：出納一名。會(huì)計(jì)一名。（二）崗位職責(zé)：各會(huì)計(jì)崗位除了完成如下相關(guān)崗位工作外，還要及時(shí)完成公司及主管交辦

5、的工作。出納出納（1）責(zé)任范圍:①日常零用現(xiàn)金的提取及其它現(xiàn)金收付。②銀行日常收付款業(yè)務(wù)的辦理。③月初核對(duì)上月總賬中的銀行存款賬目，并編制余額調(diào)節(jié)表。④每周末進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。⑤應(yīng)收及應(yīng)付賬款以外收付款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。⑥應(yīng)付及應(yīng)收票據(jù)臺(tái)賬的登記。⑦根據(jù)審核后的送貨單及合同開據(jù)銷售發(fā)票。⑧會(huì)計(jì)憑證的及時(shí)打印。⑨核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)付票據(jù)、其它應(yīng)收款賬目。⑩工資的發(fā)放。（2）工作要點(diǎn)：①出納一般在收到主管審核傳遞的會(huì)計(jì)憑證后再

6、收付款項(xiàng)，憑證附件不齊、審批簽字不全的，應(yīng)拒付。②每月10日前上報(bào)銀行存款余額調(diào)節(jié)電子表，每周末17：00上報(bào)本周現(xiàn)金盤點(diǎn)電子表。③及時(shí)打印銀行對(duì)賬單、取回銀行單據(jù)，交相關(guān)會(huì)計(jì)入賬。④根據(jù)主管審核的付款憑證支付貨款，付款時(shí)收驗(yàn)收款方收據(jù)、對(duì)賬單（經(jīng)我方核簽）、送貨單、委托書、收款人身份證復(fù)印件，證件齊全方可付款。⑤及時(shí)登記的應(yīng)付票據(jù)臺(tái)賬電子檔放入共享文件夾，供本部門主管和資金預(yù)算會(huì)計(jì)查詢。⑥發(fā)票的開據(jù)應(yīng)以往來會(huì)計(jì)復(fù)核的送貨單、對(duì)賬單、合