中國(guó)工商銀行松原分行信用風(fēng)險(xiǎn)管理分析

1、中國(guó)工商銀行松原分行信用風(fēng)險(xiǎn)管理分析 中國(guó)工商銀行松原分行信用風(fēng)險(xiǎn)管理分析第 3 章工行松原分行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀3.1 工行松原分行業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀1.信貸業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)健發(fā)展截止 2011 年末松原分行各項(xiàng)貸款余額 205868 萬(wàn)元，比年初 133539 萬(wàn)元增加 72329 萬(wàn)元。其中：公司貸款余額 70321 萬(wàn)元，比年初 17760 萬(wàn)元上升 52561萬(wàn)元；個(gè)人貸款余額 131520 萬(wàn)元，比年初 104947 萬(wàn)元上升 26573

2、 萬(wàn)元；票據(jù)貼現(xiàn)余額 4027 萬(wàn)元，較年初 10832 萬(wàn)元下降 6805 萬(wàn)元。截止 2011 年末，全行銀行卡透支戶(hù)數(shù) 3500 戶(hù)，余額為 4700 萬(wàn)元，較年初4220 萬(wàn)元增加 480 萬(wàn)元。2.資產(chǎn)質(zhì)量總體有所好轉(zhuǎn)截止 2011 年末，全行不良貸款余額 9116 萬(wàn)元，不良率為 4.43%。較年初不良貸款率下降 2.61%。全行公司客戶(hù)不良貸款余額 8033 萬(wàn)元，不良率 11.42%。較年初不良貸款余額 8262 萬(wàn)元下

3、降了 229 萬(wàn)元，不良率較年初 46.52%下降了 35.1%。截止 2011 年末，全行銀行卡不良透支余額 108 萬(wàn)元，不良占比 2.2%，較年初上升 64 萬(wàn)元，不良率較年初上升 1.2%。不良透支產(chǎn)生原因主要是持卡人信用觀念淡薄，法律意識(shí)不強(qiáng)，持卡人疾病、死亡、違法、經(jīng)營(yíng)不善等原因造成。公司貸款五級(jí)分類(lèi)劃分：正常類(lèi)貸款 58964.37 萬(wàn)元，占比 83.85%；關(guān)注類(lèi)貸款 3327 萬(wàn)元，占比 4.73%；次級(jí)類(lèi)貸款 0 萬(wàn)

4、元；可疑類(lèi)貸款 3512 萬(wàn)元，占比 4.99%；損失類(lèi)貸款 4521.12 萬(wàn)元，占比 6.43%。個(gè)人貸款五級(jí)分類(lèi)劃分：正常類(lèi)貸款 121398 萬(wàn)元，占比 92.30%；關(guān)注類(lèi)貸款 9039 萬(wàn)元，占比 6.87%；次級(jí)類(lèi)貸款 376 萬(wàn)元，占比 0.29%；可疑類(lèi)貸款 707萬(wàn)元，占比 0.54%。3.貸款遷徙情況公司客戶(hù)截止 2011 年末，貸款無(wú)遷徙情況。個(gè)人客戶(hù)截止 2011 年末，正常類(lèi)貸款向關(guān)注類(lèi)貸款遷徙 2166 萬(wàn)

5、元，遷徙率 2.37%，向次級(jí)類(lèi)貸款遷徙 19萬(wàn)元，遷徙率為 0.02，向可疑類(lèi)貸款遷徙 10 萬(wàn)元，遷徙率為 0.01；關(guān)注類(lèi)貸款向正常類(lèi)貸款遷徙 4596 萬(wàn)元，遷徙率為 34.74，向次級(jí)類(lèi)貸款遷徙 324 萬(wàn)元，遷徙率為 2.45%，向可疑類(lèi)貸款遷徙 43 萬(wàn)元，遷徙率為 3.25；次級(jí)類(lèi)貸款向正常類(lèi)貸款遷徙 20 萬(wàn)元，遷徙率 8.77；次級(jí)類(lèi)貸款向關(guān)注類(lèi)貸款遷徙 95 萬(wàn)元，遷徙率為 41.67%，向可疑類(lèi)貸款遷徙 14.0

6、3%；可疑類(lèi)貸款向正常類(lèi)貸款遷徙84 萬(wàn)元，遷徙率為 9.26%，向關(guān)注類(lèi)貸款遷徙 29 萬(wàn)元，遷徙率為 3.20%，向次級(jí)類(lèi)貸款遷徙 7 萬(wàn)元，遷徙率為 0.77%。4.貸款質(zhì)量分布公司貸款質(zhì)量分布。從公司貸款資產(chǎn)質(zhì)量按行業(yè)分布情況：可疑類(lèi)貸款主要分布在制造業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)。從公司貸款資產(chǎn)質(zhì)量按信用等級(jí)分布情況：公司信貸的不良貸款全部集中在 B 級(jí)客戶(hù)。從公司貸款資產(chǎn)質(zhì)量按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分布情況：不良貸款主要分布在經(jīng)濟(jì)性質(zhì)為國(guó)有客戶(hù)

7、中，國(guó)有企業(yè)不良貸款占比較高。從公司貸款資產(chǎn)質(zhì)量按融資期限分布情況：公司客戶(hù)不良貸款主要集中在中長(zhǎng)期貸款。個(gè)人客戶(hù)貸款結(jié)構(gòu)分布。截止 2011 年末，個(gè)人住房貸款余額 81304 萬(wàn)元，不良貸款 491 萬(wàn)元。個(gè)人商用房貸款余額 12907 萬(wàn)元，不良貸款 539 萬(wàn)元；個(gè)企業(yè)缺乏誠(chéng)實(shí)守信的意識(shí)，在以下環(huán)節(jié)中存在不實(shí)行為。 （1）虛增注冊(cè)資本。注冊(cè)資本是銀行評(píng)估一家企業(yè)的重要依據(jù)，企業(yè)要想獲得銀行貸款，必須首先經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)審核。注冊(cè)資本數(shù)額

8、越大，意味著企業(yè)的實(shí)力越強(qiáng)，相應(yīng)銀行就會(huì)愿意承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)相對(duì)較高的授信額度。但在我國(guó)，企業(yè)注冊(cè)資本的真實(shí)性卻很難得到保證。企業(yè)注冊(cè)資本金不一定是企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金，可能是企業(yè)為了通過(guò)審核獲得的臨時(shí)性資金，一旦通過(guò)審定，再把拼湊來(lái)的資金歸還。這樣企業(yè)就獲得了高出自身實(shí)力的信用額度，企業(yè)獲得了高于自身實(shí)力的授信額度，相應(yīng)銀行就承擔(dān)了高出了正常貸款風(fēng)險(xiǎn)。 （2）虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表。為了通過(guò)銀行審查，企業(yè)會(huì)做出迎合銀行規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)表，降

9、低企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率，使得銀行無(wú)法掌握企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況，企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)生問(wèn)題時(shí)，銀行難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)。 （3）利用各種手段逃廢銀行債務(wù)。有許多企業(yè)在經(jīng)營(yíng)不善時(shí)選擇拖欠貸款，企圖使銀行貸款成為呆賬，使銀行無(wú)力追討。有的拖延時(shí)間，不在貸款催收通知書(shū)上簽字，直到訴訟失效；有的惡意破產(chǎn)銷(xiāo)債，為了逃廢銀行債務(wù)，破產(chǎn)之前已經(jīng)把優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，破產(chǎn)時(shí)銀行清收到的企業(yè)資產(chǎn)已經(jīng)所剩無(wú)幾；有的企業(yè)為了逃避債務(wù)注冊(cè)新的公司，將優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到新公司名下，債務(wù)卻留在了破產(chǎn)

10、后的企業(yè)名下。這些都會(huì)使銀行貸款無(wú)法收回，形成損失。銀行合作的中介機(jī)構(gòu)為了經(jīng)濟(jì)利益會(huì)為企業(yè)做出不真實(shí)的報(bào)告。有些會(huì)計(jì)事務(wù)所為了經(jīng)濟(jì)利益，利用其專(zhuān)業(yè)知識(shí)幫助企業(yè)出具虛假的、為了應(yīng)付銀行審查的驗(yàn)資證明和脫離企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況的財(cái)務(wù)報(bào)表，從而使企業(yè)獲得銀行貸款；有些資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在評(píng)估企業(yè)抵押物價(jià)值時(shí)采用最能提高抵押物評(píng)估價(jià)值的評(píng)估方法，甚至做出高于抵押物真實(shí)價(jià)值的評(píng)估報(bào)告，銀行以此作為對(duì)企業(yè)授信的標(biāo)準(zhǔn)，作出錯(cuò)誤判斷，造成信用風(fēng)險(xiǎn)提高。2.債權(quán)行

11、使困難。隨著銀行貸款規(guī)模的快速擴(kuò)張，存量違約貸款規(guī)模也會(huì)相應(yīng)增加，如何能順利收回貸款就成了銀行經(jīng)營(yíng)中的棘手問(wèn)題。由銀行通過(guò)法院起訴主張債權(quán)的過(guò)程中，不同程度地存在訴訟難、搬遷難、資產(chǎn)處置難的狀況。并且，如果以抵押物清償債務(wù)，銀行還要面對(duì)復(fù)雜的抵押物變現(xiàn)程序，必然會(huì)增加銀行債權(quán)收回的成本，而且由于銀行必須增派催收貸款業(yè)務(wù)人員，也使銀行增加了債權(quán)收回的成本。銀行在法律專(zhuān)業(yè)水平的條件限制和訴訟整個(gè)過(guò)程經(jīng)歷的時(shí)間，還可能會(huì)使銀行錯(cuò)失了處置抵押物

12、的最佳時(shí)機(jī)，導(dǎo)致抵押物貶值，無(wú)法按實(shí)際抵押價(jià)值收回。3.4 工行松原分行信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的成因分析1.忽視風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理人才儲(chǔ)備當(dāng)今，我國(guó)國(guó)有股份制商業(yè)銀行的依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)與前些年比有了很大程度的提高，這得益于國(guó)家多年來(lái)對(duì)金融業(yè)的深化改革。進(jìn)入二十一世紀(jì)后，國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)得到了完善，核心競(jìng)爭(zhēng)力顯著提高，我國(guó)銀行業(yè)進(jìn)入了快速、健康發(fā)展的歷史時(shí)期。隨著國(guó)有銀行股份制改造完成后，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題得到了明顯的暴露，尤