中國工商銀行松原分行信用風險管理分析

1、中國工商銀行松原分行信用風險管理分析 中國工商銀行松原分行信用風險管理分析第 3 章工行松原分行信用風險管理現(xiàn)狀3.1 工行松原分行業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀1.信貸業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)健發(fā)展截止 2011 年末松原分行各項貸款余額 205868 萬元，比年初 133539 萬元增加 72329 萬元。其中：公司貸款余額 70321 萬元，比年初 17760 萬元上升 52561萬元；個人貸款余額 131520 萬元，比年初 104947 萬元上升 26573

2、 萬元；票據(jù)貼現(xiàn)余額 4027 萬元，較年初 10832 萬元下降 6805 萬元。截止 2011 年末，全行銀行卡透支戶數(shù) 3500 戶，余額為 4700 萬元，較年初4220 萬元增加 480 萬元。2.資產(chǎn)質(zhì)量總體有所好轉(zhuǎn)截止 2011 年末，全行不良貸款余額 9116 萬元，不良率為 4.43%。較年初不良貸款率下降 2.61%。全行公司客戶不良貸款余額 8033 萬元，不良率 11.42%。較年初不良貸款余額 8262 萬元下

3、降了 229 萬元，不良率較年初 46.52%下降了 35.1%。截止 2011 年末，全行銀行卡不良透支余額 108 萬元，不良占比 2.2%，較年初上升 64 萬元，不良率較年初上升 1.2%。不良透支產(chǎn)生原因主要是持卡人信用觀念淡薄，法律意識不強，持卡人疾病、死亡、違法、經(jīng)營不善等原因造成。公司貸款五級分類劃分：正常類貸款 58964.37 萬元，占比 83.85%；關(guān)注類貸款 3327 萬元，占比 4.73%；次級類貸款 0 萬

4、元；可疑類貸款 3512 萬元，占比 4.99%；損失類貸款 4521.12 萬元，占比 6.43%。個人貸款五級分類劃分：正常類貸款 121398 萬元，占比 92.30%；關(guān)注類貸款 9039 萬元，占比 6.87%；次級類貸款 376 萬元，占比 0.29%；可疑類貸款 707萬元，占比 0.54%。3.貸款遷徙情況公司客戶截止 2011 年末，貸款無遷徙情況。個人客戶截止 2011 年末，正常類貸款向關(guān)注類貸款遷徙 2166 萬

5、元，遷徙率 2.37%，向次級類貸款遷徙 19萬元，遷徙率為 0.02，向可疑類貸款遷徙 10 萬元，遷徙率為 0.01；關(guān)注類貸款向正常類貸款遷徙 4596 萬元，遷徙率為 34.74，向次級類貸款遷徙 324 萬元，遷徙率為 2.45%，向可疑類貸款遷徙 43 萬元，遷徙率為 3.25；次級類貸款向正常類貸款遷徙 20 萬元，遷徙率 8.77；次級類貸款向關(guān)注類貸款遷徙 95 萬元，遷徙率為 41.67%，向可疑類貸款遷徙 14.0

6、3%；可疑類貸款向正常類貸款遷徙84 萬元，遷徙率為 9.26%，向關(guān)注類貸款遷徙 29 萬元，遷徙率為 3.20%，向次級類貸款遷徙 7 萬元，遷徙率為 0.77%。4.貸款質(zhì)量分布公司貸款質(zhì)量分布。從公司貸款資產(chǎn)質(zhì)量按行業(yè)分布情況：可疑類貸款主要分布在制造業(yè)、交通運輸業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)。從公司貸款資產(chǎn)質(zhì)量按信用等級分布情況：公司信貸的不良貸款全部集中在 B 級客戶。從公司貸款資產(chǎn)質(zhì)量按經(jīng)濟性質(zhì)分布情況：不良貸款主要分布在經(jīng)濟性質(zhì)為國有客戶

7、中，國有企業(yè)不良貸款占比較高。從公司貸款資產(chǎn)質(zhì)量按融資期限分布情況：公司客戶不良貸款主要集中在中長期貸款。個人客戶貸款結(jié)構(gòu)分布。截止 2011 年末，個人住房貸款余額 81304 萬元，不良貸款 491 萬元。個人商用房貸款余額 12907 萬元，不良貸款 539 萬元；個企業(yè)缺乏誠實守信的意識，在以下環(huán)節(jié)中存在不實行為。 （1）虛增注冊資本。注冊資本是銀行評估一家企業(yè)的重要依據(jù)，企業(yè)要想獲得銀行貸款，必須首先經(jīng)過財務(wù)審核。注冊資本數(shù)額

8、越大，意味著企業(yè)的實力越強，相應(yīng)銀行就會愿意承擔部分風險，給企業(yè)相對較高的授信額度。但在我國，企業(yè)注冊資本的真實性卻很難得到保證。企業(yè)注冊資本金不一定是企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營的資金，可能是企業(yè)為了通過審核獲得的臨時性資金，一旦通過審定，再把拼湊來的資金歸還。這樣企業(yè)就獲得了高出自身實力的信用額度，企業(yè)獲得了高于自身實力的授信額度，相應(yīng)銀行就承擔了高出了正常貸款風險。 （2）虛假的財務(wù)報表。為了通過銀行審查，企業(yè)會做出迎合銀行規(guī)定的財務(wù)報表，降

9、低企業(yè)的資產(chǎn)負債率，使得銀行無法掌握企業(yè)真實的經(jīng)營狀況，企業(yè)經(jīng)營發(fā)生問題時，銀行難以及時發(fā)現(xiàn)。 （3）利用各種手段逃廢銀行債務(wù)。有許多企業(yè)在經(jīng)營不善時選擇拖欠貸款，企圖使銀行貸款成為呆賬，使銀行無力追討。有的拖延時間，不在貸款催收通知書上簽字，直到訴訟失效；有的惡意破產(chǎn)銷債，為了逃廢銀行債務(wù)，破產(chǎn)之前已經(jīng)把優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，破產(chǎn)時銀行清收到的企業(yè)資產(chǎn)已經(jīng)所剩無幾；有的企業(yè)為了逃避債務(wù)注冊新的公司，將優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到新公司名下，債務(wù)卻留在了破產(chǎn)

10、后的企業(yè)名下。這些都會使銀行貸款無法收回，形成損失。銀行合作的中介機構(gòu)為了經(jīng)濟利益會為企業(yè)做出不真實的報告。有些會計事務(wù)所為了經(jīng)濟利益，利用其專業(yè)知識幫助企業(yè)出具虛假的、為了應(yīng)付銀行審查的驗資證明和脫離企業(yè)實際經(jīng)營狀況的財務(wù)報表，從而使企業(yè)獲得銀行貸款；有些資產(chǎn)評估機構(gòu)在評估企業(yè)抵押物價值時采用最能提高抵押物評估價值的評估方法，甚至做出高于抵押物真實價值的評估報告，銀行以此作為對企業(yè)授信的標準，作出錯誤判斷，造成信用風險提高。2.債權(quán)行

11、使困難。隨著銀行貸款規(guī)模的快速擴張，存量違約貸款規(guī)模也會相應(yīng)增加，如何能順利收回貸款就成了銀行經(jīng)營中的棘手問題。由銀行通過法院起訴主張債權(quán)的過程中，不同程度地存在訴訟難、搬遷難、資產(chǎn)處置難的狀況。并且，如果以抵押物清償債務(wù)，銀行還要面對復雜的抵押物變現(xiàn)程序，必然會增加銀行債權(quán)收回的成本，而且由于銀行必須增派催收貸款業(yè)務(wù)人員，也使銀行增加了債權(quán)收回的成本。銀行在法律專業(yè)水平的條件限制和訴訟整個過程經(jīng)歷的時間，還可能會使銀行錯失了處置抵押物

12、的最佳時機，導致抵押物貶值，無法按實際抵押價值收回。3.4 工行松原分行信用風險管理問題的成因分析1.忽視風險文化建設(shè)和風險管理人才儲備當今，我國國有股份制商業(yè)銀行的依法合規(guī)經(jīng)營意識與前些年比有了很大程度的提高，這得益于國家多年來對金融業(yè)的深化改革。進入二十一世紀后，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)得到了完善，核心競爭力顯著提高，我國銀行業(yè)進入了快速、健康發(fā)展的歷史時期。隨著國有銀行股份制改造完成后，商業(yè)銀行經(jīng)營中存在的問題得到了明顯的暴露，尤