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1、中國(guó)工商銀行松原分行信用風(fēng)險(xiǎn)管理分析 中國(guó)工商銀行松原分行信用風(fēng)險(xiǎn)管理分析第 3 章工行松原分行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀3.1 工行松原分行業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀1.信貸業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)健發(fā)展截止 2011 年末松原分行各項(xiàng)貸款余額 205868 萬(wàn)元,比年初 133539 萬(wàn)元增加 72329 萬(wàn)元。其中:公司貸款余額 70321 萬(wàn)元,比年初 17760 萬(wàn)元上升 52561萬(wàn)元;個(gè)人貸款余額 131520 萬(wàn)元,比年初 104947 萬(wàn)元上升 26573
2、 萬(wàn)元;票據(jù)貼現(xiàn)余額 4027 萬(wàn)元,較年初 10832 萬(wàn)元下降 6805 萬(wàn)元。截止 2011 年末,全行銀行卡透支戶(hù)數(shù) 3500 戶(hù),余額為 4700 萬(wàn)元,較年初4220 萬(wàn)元增加 480 萬(wàn)元。2.資產(chǎn)質(zhì)量總體有所好轉(zhuǎn)截止 2011 年末,全行不良貸款余額 9116 萬(wàn)元,不良率為 4.43%。較年初不良貸款率下降 2.61%。全行公司客戶(hù)不良貸款余額 8033 萬(wàn)元,不良率 11.42%。較年初不良貸款余額 8262 萬(wàn)元下
3、降了 229 萬(wàn)元,不良率較年初 46.52%下降了 35.1%。截止 2011 年末,全行銀行卡不良透支余額 108 萬(wàn)元,不良占比 2.2%,較年初上升 64 萬(wàn)元,不良率較年初上升 1.2%。不良透支產(chǎn)生原因主要是持卡人信用觀念淡薄,法律意識(shí)不強(qiáng),持卡人疾病、死亡、違法、經(jīng)營(yíng)不善等原因造成。公司貸款五級(jí)分類(lèi)劃分:正常類(lèi)貸款 58964.37 萬(wàn)元,占比 83.85%;關(guān)注類(lèi)貸款 3327 萬(wàn)元,占比 4.73%;次級(jí)類(lèi)貸款 0 萬(wàn)
4、元;可疑類(lèi)貸款 3512 萬(wàn)元,占比 4.99%;損失類(lèi)貸款 4521.12 萬(wàn)元,占比 6.43%。個(gè)人貸款五級(jí)分類(lèi)劃分:正常類(lèi)貸款 121398 萬(wàn)元,占比 92.30%;關(guān)注類(lèi)貸款 9039 萬(wàn)元,占比 6.87%;次級(jí)類(lèi)貸款 376 萬(wàn)元,占比 0.29%;可疑類(lèi)貸款 707萬(wàn)元,占比 0.54%。3.貸款遷徙情況公司客戶(hù)截止 2011 年末,貸款無(wú)遷徙情況。個(gè)人客戶(hù)截止 2011 年末,正常類(lèi)貸款向關(guān)注類(lèi)貸款遷徙 2166 萬(wàn)
5、元,遷徙率 2.37%,向次級(jí)類(lèi)貸款遷徙 19萬(wàn)元,遷徙率為 0.02,向可疑類(lèi)貸款遷徙 10 萬(wàn)元,遷徙率為 0.01;關(guān)注類(lèi)貸款向正常類(lèi)貸款遷徙 4596 萬(wàn)元,遷徙率為 34.74,向次級(jí)類(lèi)貸款遷徙 324 萬(wàn)元,遷徙率為 2.45%,向可疑類(lèi)貸款遷徙 43 萬(wàn)元,遷徙率為 3.25;次級(jí)類(lèi)貸款向正常類(lèi)貸款遷徙 20 萬(wàn)元,遷徙率 8.77;次級(jí)類(lèi)貸款向關(guān)注類(lèi)貸款遷徙 95 萬(wàn)元,遷徙率為 41.67%,向可疑類(lèi)貸款遷徙 14.0
6、3%;可疑類(lèi)貸款向正常類(lèi)貸款遷徙84 萬(wàn)元,遷徙率為 9.26%,向關(guān)注類(lèi)貸款遷徙 29 萬(wàn)元,遷徙率為 3.20%,向次級(jí)類(lèi)貸款遷徙 7 萬(wàn)元,遷徙率為 0.77%。4.貸款質(zhì)量分布公司貸款質(zhì)量分布。從公司貸款資產(chǎn)質(zhì)量按行業(yè)分布情況:可疑類(lèi)貸款主要分布在制造業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)。從公司貸款資產(chǎn)質(zhì)量按信用等級(jí)分布情況:公司信貸的不良貸款全部集中在 B 級(jí)客戶(hù)。從公司貸款資產(chǎn)質(zhì)量按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分布情況:不良貸款主要分布在經(jīng)濟(jì)性質(zhì)為國(guó)有客戶(hù)
7、中,國(guó)有企業(yè)不良貸款占比較高。從公司貸款資產(chǎn)質(zhì)量按融資期限分布情況:公司客戶(hù)不良貸款主要集中在中長(zhǎng)期貸款。個(gè)人客戶(hù)貸款結(jié)構(gòu)分布。截止 2011 年末,個(gè)人住房貸款余額 81304 萬(wàn)元,不良貸款 491 萬(wàn)元。個(gè)人商用房貸款余額 12907 萬(wàn)元,不良貸款 539 萬(wàn)元;個(gè)企業(yè)缺乏誠(chéng)實(shí)守信的意識(shí),在以下環(huán)節(jié)中存在不實(shí)行為。 (1)虛增注冊(cè)資本。注冊(cè)資本是銀行評(píng)估一家企業(yè)的重要依據(jù),企業(yè)要想獲得銀行貸款,必須首先經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)審核。注冊(cè)資本數(shù)額
8、越大,意味著企業(yè)的實(shí)力越強(qiáng),相應(yīng)銀行就會(huì)愿意承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn),給企業(yè)相對(duì)較高的授信額度。但在我國(guó),企業(yè)注冊(cè)資本的真實(shí)性卻很難得到保證。企業(yè)注冊(cè)資本金不一定是企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金,可能是企業(yè)為了通過(guò)審核獲得的臨時(shí)性資金,一旦通過(guò)審定,再把拼湊來(lái)的資金歸還。這樣企業(yè)就獲得了高出自身實(shí)力的信用額度,企業(yè)獲得了高于自身實(shí)力的授信額度,相應(yīng)銀行就承擔(dān)了高出了正常貸款風(fēng)險(xiǎn)。 (2)虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表。為了通過(guò)銀行審查,企業(yè)會(huì)做出迎合銀行規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)表,降
9、低企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率,使得銀行無(wú)法掌握企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況,企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)生問(wèn)題時(shí),銀行難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)。 (3)利用各種手段逃廢銀行債務(wù)。有許多企業(yè)在經(jīng)營(yíng)不善時(shí)選擇拖欠貸款,企圖使銀行貸款成為呆賬,使銀行無(wú)力追討。有的拖延時(shí)間,不在貸款催收通知書(shū)上簽字,直到訴訟失效;有的惡意破產(chǎn)銷(xiāo)債,為了逃廢銀行債務(wù),破產(chǎn)之前已經(jīng)把優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移,破產(chǎn)時(shí)銀行清收到的企業(yè)資產(chǎn)已經(jīng)所剩無(wú)幾;有的企業(yè)為了逃避債務(wù)注冊(cè)新的公司,將優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到新公司名下,債務(wù)卻留在了破產(chǎn)
10、后的企業(yè)名下。這些都會(huì)使銀行貸款無(wú)法收回,形成損失。銀行合作的中介機(jī)構(gòu)為了經(jīng)濟(jì)利益會(huì)為企業(yè)做出不真實(shí)的報(bào)告。有些會(huì)計(jì)事務(wù)所為了經(jīng)濟(jì)利益,利用其專(zhuān)業(yè)知識(shí)幫助企業(yè)出具虛假的、為了應(yīng)付銀行審查的驗(yàn)資證明和脫離企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況的財(cái)務(wù)報(bào)表,從而使企業(yè)獲得銀行貸款;有些資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在評(píng)估企業(yè)抵押物價(jià)值時(shí)采用最能提高抵押物評(píng)估價(jià)值的評(píng)估方法,甚至做出高于抵押物真實(shí)價(jià)值的評(píng)估報(bào)告,銀行以此作為對(duì)企業(yè)授信的標(biāo)準(zhǔn),作出錯(cuò)誤判斷,造成信用風(fēng)險(xiǎn)提高。2.債權(quán)行
11、使困難。隨著銀行貸款規(guī)模的快速擴(kuò)張,存量違約貸款規(guī)模也會(huì)相應(yīng)增加,如何能順利收回貸款就成了銀行經(jīng)營(yíng)中的棘手問(wèn)題。由銀行通過(guò)法院起訴主張債權(quán)的過(guò)程中,不同程度地存在訴訟難、搬遷難、資產(chǎn)處置難的狀況。并且,如果以抵押物清償債務(wù),銀行還要面對(duì)復(fù)雜的抵押物變現(xiàn)程序,必然會(huì)增加銀行債權(quán)收回的成本,而且由于銀行必須增派催收貸款業(yè)務(wù)人員,也使銀行增加了債權(quán)收回的成本。銀行在法律專(zhuān)業(yè)水平的條件限制和訴訟整個(gè)過(guò)程經(jīng)歷的時(shí)間,還可能會(huì)使銀行錯(cuò)失了處置抵押物
12、的最佳時(shí)機(jī),導(dǎo)致抵押物貶值,無(wú)法按實(shí)際抵押價(jià)值收回。3.4 工行松原分行信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的成因分析1.忽視風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理人才儲(chǔ)備當(dāng)今,我國(guó)國(guó)有股份制商業(yè)銀行的依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)與前些年比有了很大程度的提高,這得益于國(guó)家多年來(lái)對(duì)金融業(yè)的深化改革。進(jìn)入二十一世紀(jì)后,國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)得到了完善,核心競(jìng)爭(zhēng)力顯著提高,我國(guó)銀行業(yè)進(jìn)入了快速、健康發(fā)展的歷史時(shí)期。隨著國(guó)有銀行股份制改造完成后,商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題得到了明顯的暴露,尤
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