適用認證企業(yè)管理自我評估報告(一般認證)

1、適用認證企業(yè)管理自我評估報告（一般認證）企業(yè)名稱： 企業(yè)名稱： 海關注冊編碼： 海關注冊編碼：認證標準 認證標準 達標情況 達標情況 自我評估說明 自我評估說明一、內部控制標準 一、內部控制標準達標0部分 部分達標 達標-1不達標-2不適用－1.內部組織架構 指定高級管理人員負責關務，對企業(yè)認證建立書面或者電子檔案。（1）企業(yè)應當建立海關法律法規(guī)等相關管理規(guī)定的內部培訓制度。（一）組織機構控制2.海關業(yè)務培訓 （2）法定代表人或其授權人

2、員、負責關務的高級管理人員應當每年至少參加1次海關法律法規(guī)等相關管理規(guī)定的內部培訓，及時了解、掌握相關管理規(guī)定。3.單證控制具備進出口單證復核或者糾錯制度或者程序。進出口貨物收發(fā)貨人： 進出口貨物收發(fā)貨人：在申報前或者委托申報前有專門部門或者崗位人員對進出口單證涉及的價格、歸類、原產地、數量、品名、規(guī)格等內容的真實性、準確性和規(guī)范性進行內部復核。報關企業(yè)： 報關企業(yè)：代理申報前，有專門部門或者崗位人員對委托人提供的監(jiān)管證件、商業(yè)單據、進

3、出口單證等資料的真實性、完整性和有效性進行合理審查。物流企業(yè)： 物流企業(yè)：有專門部門或者崗位人員對運輸工具進出境申報信息、艙單及相關電子數據、轉關單（載貨清單）等物流信息的準確性、一致性進行復核。（1）按海關要求建立進出口單證管理制度，確保企業(yè)保存的進出口紙質和電子報關單證、物流信息檔案的及時性、完整性、準確性與安全性。（二）進出口業(yè)務控制4.單證保管（2）妥善保管報關專用印章，以及海關核發(fā)的證書、法律文書。（1）設立專門的內部審計機構

4、或者崗位，或者聘請外部專職人員獨立對進出口業(yè)務等實施內部審計。 5.內審制度（2）每年至少內審1次，建立內審書面或者電子檔案。（1）建立對進出口業(yè)務發(fā)現的問題或者違法行為的責任追究制度或者措施。6.責任追究 （2）建立對企業(yè)人員和報關人員私攬貨物報關、假借海關名義牟利、向海關人員行賄等行為的責任追究制度或者措施。（三）內部審計控制7.改進機制 （1）建立改進制度或者措施。- 3 -（3）非報關企業(yè) 非報關企業(yè)：1年內違反海關監(jiān)管規(guī)定行為

5、的處罰金額累計10萬元以下，且違法次數在5次以下或者雖然超過5次，但違規(guī)次數與上年度企業(yè)進出口相關單證（報關單及進出境備案清單、運輸工具進出境申報信息、艙單及相關電子數據、轉關單（載貨清單））總票數比例不超過千分之一。（企業(yè)自查發(fā)現并主動向海關報明，被海關處以警告以及3萬元以下罰款的除外）報關企業(yè)： 報關企業(yè)：1年內違反海關監(jiān)管規(guī)定行為的次數不超過企業(yè)上年度代理申報報關單及進出境備案清單總票數比例不超過萬分之三，且處罰金額累計5萬元以下

6、。（企業(yè)自查發(fā)現并主動向海關報明，被海關處以警告以及1萬元以下罰款的除外）15.注冊信息報關單位： 報關單位：按規(guī)定報送《報關單位注冊信息年度報告》，企業(yè)及報關人員在海關的注冊登記內容與實際相符。其他企業(yè)： 其他企業(yè)：在海關的注冊登記內容與實際相符。16.進出口記錄 上年度或者本年度有進出口活動或者為進出口活動提供相關服務。（1）報關企業(yè)： 報關企業(yè)：連續(xù)4個季度單季報關差錯率不超過同期全國平均報關差錯率。進出口貨物收發(fā)貨人： 進出口貨

7、物收發(fā)貨人：連續(xù)4個季度單季報關差錯率或者所委托報關企業(yè)報關差錯率不超過同期全國平均報關差錯率。物流企業(yè) 物流企業(yè)：連續(xù)4個季度單季艙單及相關電子數據傳輸差錯率不超過同期全國平均傳輸差錯率，連續(xù)4個季度單季運輸工具進出境申報信息、轉關單（載貨清單）等物流信息的申報差錯率不超過同期全國平均申報差錯率。（2）連續(xù)2個季度單季規(guī)范申報率超過85%。17.申報（傳輸）規(guī)范（3）上年度及本年1至上月手（賬）冊超期未報核情事不超過1次。（1）上年度

8、以及本年度1至上月滯納稅款報關單率不超過5%。（七）進出口業(yè)務規(guī)范18.稅款繳納（2）截至認證期間，沒有超過法定繳款期限尚未繳納的稅款及罰沒款項情事。（1）連續(xù)2年未發(fā)現有向海關提供虛假情況或者隱瞞重要事實、拒絕或者拖延提供賬簿單證資料、故意轉移、隱匿、篡改、毀棄賬簿單證資料等逃避海關稽查、逃避稅款征繳的情形，或者無正當理由拒不配合海關執(zhí)法或者海關管理的情形。（2）連續(xù)2年未發(fā)現企業(yè)報送信息有隱瞞真實情況、弄虛作假的情形。（3）連續(xù)2年