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文檔簡介
1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)1、總營運資金=所有流動資產(chǎn)2、營運資本=凈營運資金（working capital）=流動資產(chǎn)-流動負債=長期資本-長期資金3、營運資金=營業(yè)活動流動資金凈需求= 營運資本+短期金融負債4、營運資本/營運資金（越大越好）5、金融性流動負債/營運資金（越小越好）6、長期資本=金融性長期負債+所有者權益7、長期資金=非流動資產(chǎn)-營業(yè)活動長期負債營運資本>0 營運資本0 長期短
2、期資本共同融通營運資金 短期資本融通全部營運資金，還融通部分長期資金，即短借長用營運資金0 營運資本0 長期短期資本共同融通營運資金 短期資本融通全部營運資金，還融通部分長期資金，即短借長用營運資金<0 不僅短期資本和長期資本融通資金全部用于長期資金，且營業(yè)活動為長期資金融通了資金8、營銷渠道營運資金=成品存貨+應收賬款、票據(jù)-預收賬款-應交稅費9、生產(chǎn)渠道營運資金=在產(chǎn)品+其他應收-應付職工薪酬-其他應付10、采購渠道營運資金=
3、材料存貨+預付賬款-應付賬款、票據(jù)11、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期=360/(營業(yè)收入除以平均總資產(chǎn))12、經(jīng)營活動資金13、投資活動資金14、經(jīng)營活動資金周轉(zhuǎn)期15、投資活動資金周轉(zhuǎn)期16、流動比率17、速動比率18、資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額19、利息費用=息稅前利潤/利息費用20、財務杠桿系數(shù)（DFL）= EBIT/[EBIT-I-PD/(1-T)] 式中：PD 為優(yōu)先股股利。21、銀行債務流動比率=（working capital+金融流
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