獨山子項目部財務與成本管理辦法(修訂版)

1、中國石油天然氣第六建設公司獨山子項目部財務與成本管理辦法第 1 頁，共 8 頁中國石油天然氣第六建設公司 中國石油天然氣第六建設公司獨山子項目部財務與成本管理辦法（初稿） 獨山子項目部財務與成本管理辦法（初稿）第一章 第一章 總 則條 01 條 為認真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī)和公司的各項管理制度，全面落實公司成本管理體系，根據(jù)公司目前實際情況，結合獨山子項目部（以下簡稱項目部）管理模式的實際要求，特制訂本辦法。條 02 條 本辦法經(jīng)項

2、目部領導及各部門共同研究通過，并報經(jīng)公司批準、備案，下發(fā)后僅適用于獨山子項目部。條 03 條 財務與成本管理是企業(yè)管理的一項重要內容，公司成本管理體系是全員、全面、全過程的管理，需要全體職工共同參與，成本管理是企業(yè)提高經(jīng)濟效益的重要途徑，可以體現(xiàn)出一個項目的管理水平，必須引起項目部全體職工的高度重視，各部門必須密切配合，共同搞好項目部的財務和成本管理工作。條 04 條 項目部要認真貫徹執(zhí)行國家的各項財經(jīng)法規(guī)和公司的各項管理制度，項目部的

3、財務部在項目部經(jīng)理的領導下做好各項財務管理工作。項目部財務與成本管理的基本任務是：正確組織資金、保證生產(chǎn)生活需要；加強成本管理、促進增收節(jié)支；實施財務監(jiān)督、維護財經(jīng)紀律；加速資金周轉、依法上繳稅利；參與經(jīng)營決策、提高經(jīng)濟效益。條 05 條 本辦法在項目部經(jīng)理的領導下，由項目部財務部門負責組織實施，執(zhí)行中有什么問題及時反饋到財務部，以便及時修訂。第二章 第二章 資金管理 資金管理條 06 條 資金集中是公司既定的一項基本財務管理制度，是成

4、本管理體系的一項核心內容，貨幣資金是企業(yè)的血液，資金管理是企業(yè)管理和財務管理的中心。項目部的資金管理要嚴格按照國家資金使用規(guī)定和按公司收支兩條線的資金集中管理制度和相關規(guī)定執(zhí)行。條 07 條 項目部的資金使用原則是以收定支，在工程前期和特殊情況下需要公司墊付資金時可以申請?zhí)嘏ｍ椖坎康馁Y金管理垂直接受公司財務資產(chǎn)部的管理和監(jiān)督，項目部工程資金收入直接匯入公司。為確保項目部的貨幣資金上繳，提高資金使用效率，合理安排使用資金，項目部實行資金

5、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調撥制度。項目部的財務部是資金管理和調撥的職能執(zhí)行部門，具有組織資金收支、平衡資金需要、節(jié)約使用資金的職能。項目部無權對外借、貸款和向外單位借、貸款。 條 08 條 項目部的主要資金來源是向業(yè)主（或承包商）收取的工程預付款、工程進度款、工程結算款等。資金開支要厲行節(jié)約，大額支付提倡使用銀行承兌匯票等支付工具。分包付款原則上按工程款收款情況控制，以體現(xiàn)風險共擔的原則。條 09 條 嚴格執(zhí)行《公司預算資金管理辦法》規(guī)定，項目部

6、各部門必須在月底 27 日前向財務部門報送下個月的資金使用計劃，包括分包付款計劃、物資采購計劃、工資獎金發(fā)放計劃、機械費用開支計劃、辦公費用開支計劃、HSE 費用開支計劃以及其他費用開支計劃等，由財務部歸口匯總、會同計劃合同部審核后，由項目部經(jīng)理審批，按審批后的資金計劃執(zhí)行。除特殊情況下經(jīng)項目經(jīng)理批準追加外，沒有計劃的資金開支，財務部不予安排資金。分包工程進度款的支付須由項目部的計劃合同部開具《分包付款申請單》 ，各有關部門會簽后才能支

7、付。已按公司的有關規(guī)定辦理了相關結算手續(xù)的分包工程款由財務部視資金情況安排資金，計劃報項目部領導、公司統(tǒng)籌安排后支付，分包結算款的支付執(zhí)行部門間的會簽制度，共同把關。中國石油天然氣第六建設公司獨山子項目部財務與成本管理辦法第 3 頁，共 8 頁各項相關費用的開支。2、 計劃合同部：編制對外的月、季、年度施工生產(chǎn)計劃和完成情況報表。做好預算成本和計劃成本的編制，把預算人工費、材料費、機械費、其他直接費、制造費用指標層層分解細化到各相關部門

8、，并與財務部門共同檢查監(jiān)督預算成本的執(zhí)行情況。3、 施工部：根據(jù)預算成本分解的機械費、控制機械費用的開支；編制對內的月、季、年度施工生產(chǎn)計劃和統(tǒng)計報表，搞好施工組織調度，提高勞動生產(chǎn)率，加強設備管理和維修，努力提高設備的使用率和完好率，降低機械費成本。4、 QA/QC 部：確保施工質量，杜絕一切質量事故的隱患和發(fā)生；編制保證工程質量所必須發(fā)生的支出預算；一旦發(fā)生質量事故，要掌握第一手資料，為保險索賠提供文件支持。5、 技術部：負責項目部

9、的技術工作，以及新技術、新工藝、新方法的推廣和使用，做好技術管理，可從源頭上節(jié)約現(xiàn)場直接費用，減少成本。6、 行管部：根據(jù)預算成本分解的制造費，控制制造費用的開支；編制綜合費用開支計劃，控制電話費使用及辦公用具費用的開支，控制水電費開支；控制業(yè)務招待費開支；完成其他直接費和部分間接費用指標的控制。7、 行管部人力資源管理崗：根據(jù)預算成本分解的人工費，控制人工費用的開支；編制并執(zhí)行勞動定額，搞好勞動力調配，嚴格控制計劃外用工，做好工時記錄

10、并開展用工分析，努力降低直接人工費開支，配合采購部做好工具器具等低值易耗品的管理。8、 物資管理部：根據(jù)預算成本分解的材料費，控制材料費用的開支并編制器材采購計劃和材料成本降低計劃，加強原材料和小型機具（工具用具）及低值易耗品管理，執(zhí)行材料消耗定額，限額發(fā)料，努力降低材料費成本。9、 財務部：執(zhí)行國家和公司有關成本費用開支標準，匯總編制財務成本計劃，正確核算工程成本，搞好工程成本的分析，嚴格執(zhí)行項目部成本控制計劃，編制財務管理配套的各項

11、管理臺帳。10、 各部門都要做好節(jié)約成本的宣傳工作，強化成本意識。在項目部，從上到下要形成一個共識：控制成本、節(jié)約成本并不是領導的事，也不是哪一個部門的事。成本管理是一個全員、全面、全過程的管理活動，它關系到每一個生產(chǎn)環(huán)節(jié)。每一個員工都是成本管理者，成本節(jié)約了，成本支出少了，項目部、公司的效益才能提高，職工的收入也才能隨之提高。11、 各部門要認真學習和熟悉合同條款，一旦發(fā)現(xiàn)合同外的工作事項或承包商的違約事項以及工作范圍或工作內容與合同

12、條件有出入或不相符合的情況，應及時向項目部的合同/計劃控制部門匯報，并辦理好有關的確認手續(xù)，為變更索賠提供依據(jù)，盡最大努力為項目增加收入，減少成本。必要時項目部出臺有關獎勵措施，以提高員工變更索賠的積極性。12、項目部的成本計劃由施工生產(chǎn)組織計劃、間接費用開支計劃、成本降低計劃等部分組成，由財務部經(jīng)理組織各部門分工負責，最后由財務部匯總編制，報公司批準后下達執(zhí)行，各部門要認真對待，確保實施。第 21 條 成本核算資料的傳遞1、 計劃合

13、同部要及時根據(jù)工程進度完成的實物工作量向承包商辦理收款憑證的簽認，同時把與之對應的甲方確認的工程進度分解表（按單項工程/單位工程分解）及預算成本分解表報送財務部。2、 財務部門按月稽核材料收發(fā)料單，與物資管理部門對清帳目，以確定本月各大類材料的收發(fā)數(shù)量與金額。甲供材料以業(yè)主轉到我方財務部的轉帳材料為準辦理出入庫，業(yè)主未達材料賬項，供應部門應做好收支記錄，每月做暫估材料出入庫。3、 工程施工管理部門必須按月做好施工設備的運轉記錄，按各部門