簡(jiǎn)介：風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣采購(gòu)業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人采購(gòu)部經(jīng)理責(zé)任部門(mén)采購(gòu)部1、采購(gòu)一機(jī)構(gòu)辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)全過(guò)程。決策失誤，甚至造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)和聲譽(yù)損失。第1頁(yè)，共12頁(yè)

簡(jiǎn)介：舉例采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理流程公司采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組公司領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)主管部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)部門(mén)03需求計(jì)劃審批101提出需求計(jì)劃02部門(mén)負(fù)責(zé)人審核04預(yù)算管理05需上級(jí)批復(fù)的，履行報(bào)批手15續(xù)207采購(gòu)方式審批06提出采購(gòu)方式建議308招標(biāo)采購(gòu)4808非招標(biāo)采購(gòu)09確定供應(yīng)商910編制采購(gòu)合同11采購(gòu)合同審查、會(huì)簽12采購(gòu)合同審批13簽訂采購(gòu)合同14按照合同約定驗(yàn)收物資，辦理入庫(kù)手續(xù)15采購(gòu)合同結(jié)算申請(qǐng)10121316采購(gòu)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)結(jié)算141116

簡(jiǎn)介：審計(jì)工作底稿被審計(jì)單位被審會(huì)計(jì)期間項(xiàng)目類型采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表一、總體情況1請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收職責(zé)是否與發(fā)票傳遞、應(yīng)付賬款明細(xì)賬登記、總賬登記職責(zé)相分離2請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收職責(zé)是否相分離3發(fā)票傳遞、應(yīng)付賬款明細(xì)賬登記與總賬登記職責(zé)是否相分離4支付準(zhǔn)備、批準(zhǔn)支付職責(zé)與記錄現(xiàn)金支付、登記總賬分錄職責(zé)是否相分離5支付批準(zhǔn)職責(zé)是否與支付職責(zé)相分離6記錄現(xiàn)金支付分錄的職責(zé)是否與總賬分錄職責(zé)相分離二、請(qǐng)購(gòu)1項(xiàng)目執(zhí)行單位是否根據(jù)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告和年度采購(gòu)計(jì)劃，進(jìn)行采購(gòu)安排或向項(xiàng)目辦提交貨物采審查人員復(fù)核人員調(diào)查內(nèi)容是審計(jì)工作底稿采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表1請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收職責(zé)是否與發(fā)票傳遞、應(yīng)付賬款明細(xì)賬登記、總賬登記職責(zé)相分離2請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收職責(zé)是否相分離3發(fā)票傳遞、應(yīng)付賬款明細(xì)賬登記與總賬登記職責(zé)4支付準(zhǔn)備、批準(zhǔn)支付職責(zé)與記錄現(xiàn)金支付、登記總賬分錄職責(zé)是否相分離5支付批準(zhǔn)職責(zé)是否與支付職責(zé)相分離6記錄現(xiàn)金支付分錄的職責(zé)是否與總賬分錄職責(zé)相1項(xiàng)目執(zhí)行單位是否根據(jù)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告和年度采購(gòu)計(jì)劃，進(jìn)行采購(gòu)安排或向項(xiàng)目辦提交貨物采

簡(jiǎn)介：企業(yè)管理內(nèi)容分享平臺(tái)走出華為自序當(dāng)華為已成往事湯圣平1996的9月18日忽然入的華為，2003年的1月28日又忽然從華為辭職。忽然間，華為成了我的往事?！巴虏挥迷偬?，人生已多風(fēng)雨?！背鲇谡鸷澈透袆?dòng)的緣故，霸王別姬像是我記憶中的背景經(jīng)常在眼前反復(fù)播映。當(dāng)華為成為往事時(shí)，此時(shí)的情感才被時(shí)間的棱鏡折射出一束束奪目的色彩。在深圳，兩個(gè)月內(nèi)搬了3次家，在疲勞和厭倦中的1996年9月，我跨入了華為。突然間，我發(fā)現(xiàn)我愛(ài)上了從用戶服務(wù)中心大廈的大廳里快步地走過(guò)；我愛(ài)上了等電梯時(shí)同事們熱情的打鬧；我愛(ài)上了辦公室里那淡淡的香水的味道。我還愛(ài)上了那個(gè)靠在墻角的墊子。我不僅中午睡，我晚上還睡；不僅上半夜睡，我下半夜還睡；不僅工作日睡，我星期天還睡；不僅我自己睡，還把室友找來(lái)睡；不僅睡覺(jué)，我把牙刷、牙膏、毛巾都帶過(guò)來(lái)了。我愛(ài)上你了，華為。2000年，公司領(lǐng)導(dǎo)要派我到市場(chǎng)前線去工作，我對(duì)市場(chǎng)實(shí)在是一竅不通，我想退卻。但領(lǐng)導(dǎo)和同事們鼓勵(lì)我，認(rèn)為我肯定行。我就豁出去了。我這個(gè)連交換機(jī)多少錢(qián)一線都不知道的文科生，我這個(gè)一時(shí)間連內(nèi)存和硬盤(pán)還沒(méi)分清楚的文科生，我這個(gè)在市場(chǎng)前線很難一見(jiàn)的純純粹粹的文科生，是華為一如既往地手把手教我。當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)告訴我可以選擇一個(gè)辦事處的時(shí)候，我將信將疑地問(wèn)他杭州可以嗎當(dāng)任命出來(lái)時(shí)，我久久地注視著屏幕。我謝謝你，華為。2002年底，我提出辭職，辦事處代表找我談話并多次挽留。當(dāng)我做了決定之后，代表處請(qǐng)我吃飯；系統(tǒng)部一遍一遍請(qǐng)我吃飯；同事們一遍一遍一遍請(qǐng)我吃飯，我這個(gè)被同事們稱為從來(lái)沒(méi)看見(jiàn)喝醉過(guò)的人，盡情地把自己喝醉了。我這個(gè)即將離開(kāi)華為的老員工，我這個(gè)華為給了我比絕大多數(shù)同齡人要多的老員工，我這個(gè)偶爾對(duì)華為還有些抱怨的老員工，面對(duì)此情此景，怎么舍得開(kāi)口和你說(shuō)再見(jiàn)呢我留戀你，華為。2003年春節(jié)后，我開(kāi)始安心寫(xiě)作本書(shū)，關(guān)掉手機(jī)，拔掉電話線。但是，每到周末，我還是自覺(jué)不自覺(jué)地把電話開(kāi)啟。我知道，此時(shí)華為朋友們的電話就會(huì)響起，那是熟悉的到酒吧集合的信號(hào)。我坐在大群華為人中間，沒(méi)有一點(diǎn)隔閡，酒還是大口大口地喝，談的還是華為、任正非。愛(ài)華為、罵華為，就是話題離不開(kāi)華為。我這個(gè)留著胡子的前華為人吶，嘿嘿，我懷念你，華為。我在書(shū)寫(xiě)到一半的時(shí)候，突然間一種莫名的惆悵緊緊地勒著我。我和好朋友馮光喝酒，我告訴他，我心中有隱隱的不安，這樣寫(xiě)華為，是不是對(duì)不起華為對(duì)我的好他說(shuō)，你不是經(jīng)常提起，我們對(duì)華為應(yīng)該感恩嗎，你寫(xiě)書(shū)的時(shí)候是不是也帶著這種心情呢如果是，你的文字中就會(huì)自然地流露出來(lái)。對(duì)，感恩，感恩我釋然了，我是懷著感恩的心情在寫(xiě)你呀，親愛(ài)的華為。企業(yè)管理內(nèi)容分享平臺(tái)不能讓我們冷靜、準(zhǔn)確地去解剖華為。這就是為了糾正三個(gè)傳言的目的。第1章華為的冬天不知“華為的冬天”IT界和管理界真正把任正非擺在比較突出的位置是華為的冬天（見(jiàn)本章文選鏈接）的隆重面世。在搜狐網(wǎng)的搜索結(jié)果中，把華為的冬天直接放在根目錄“華為”的下面，足可以看出本文的地位。我在浙江做市場(chǎng)時(shí)，很多電信局局長(zhǎng)把任正非的這篇文章打印出來(lái)讓全局學(xué)習(xí)，電信局的老總親自主持學(xué)習(xí)這篇文章，足可以看出任正非這篇文章所刮起的旋風(fēng)。任正非戰(zhàn)略眼光高不高遠(yuǎn)我說(shuō)實(shí)在是高，如果一個(gè)企業(yè)是一個(gè)現(xiàn)代的企業(yè)，企業(yè)家的作用是最關(guān)鍵的。華為在華為公司基本法中說(shuō)華為價(jià)值創(chuàng)造的4個(gè)元素是勞動(dòng)、知識(shí)、企業(yè)家和資本，把企業(yè)家放在相對(duì)次要的位置。其實(shí)我覺(jué)得，沒(méi)有企業(yè)家在前面決策，其他的都免談。華為的成功，一半歸功于任正非。但是，對(duì)華為的冬天的謳歌卻是一個(gè)不小的誤會(huì)。1“華為的冬天”早已來(lái)臨人家開(kāi)始裁員了，華為才開(kāi)始預(yù)警應(yīng)該不算很超前吧最關(guān)鍵的是，時(shí)間是動(dòng)態(tài)的，趨勢(shì)是連續(xù)的任正非所“預(yù)言”的冬天，一部分已在中國(guó)蔓延，一部分已經(jīng)可以明顯地看到它的影子了什么叫預(yù)言很簡(jiǎn)單，就是在事實(shí)還沒(méi)發(fā)生前就有人能根據(jù)線索判斷某一事物在將來(lái)一定發(fā)生。華為的冬天發(fā)表的時(shí)間是2001年的2月份?！鲂袠I(yè)的冬天早已來(lái)臨早在2000年7月份，搜狐、網(wǎng)易等就進(jìn)入了5美金以下的納斯達(dá)克“垃圾股”行列。2000年，朗訊、愛(ài)立信、北電、諾基亞、摩托羅拉等幾乎所有國(guó)際通信巨頭的增長(zhǎng)速度就在放慢，甚至出現(xiàn)虧損，朗訊更是在1998年就開(kāi)始萎縮，剛剛進(jìn)入2001年，幾大公司都不約而同進(jìn)行了裁員。人家開(kāi)始裁員了，華為才開(kāi)始預(yù)警應(yīng)該不算很超前吧朗訊是華為掛在嘴邊的公司，任正非先前曾帶著崇敬的心情參觀了貝爾實(shí)驗(yàn)室，回國(guó)后在內(nèi)部刊物上熱情洋溢地發(fā)表文章，表達(dá)對(duì)朗訊技術(shù)實(shí)力的欽佩之情。但是，這個(gè)擁有世界上頂尖物理學(xué)家和工程師最向往的，培育出6個(gè)諾貝爾獎(jiǎng)科學(xué)家的科研機(jī)構(gòu)貝爾實(shí)驗(yàn)室的通信巨人，在2000年初股價(jià)跌到了幾個(gè)美分，下降幅度達(dá)99，原有的3萬(wàn)名研究人員只剩下了13。這樣一個(gè)通信巨人在2000年就開(kāi)始轟然倒地，能不使任正非產(chǎn)生強(qiáng)烈的震撼此間，任正非的各類講話和文章中頻繁出現(xiàn)對(duì)朗訊巨變的感嘆以及對(duì)員工的危機(jī)告誡。不到兩年，朗訊裁員過(guò)半時(shí)間2002年06月17日1736來(lái)源肖佐原創(chuàng)IT總部位于美國(guó)新澤西州茉莉山的朗訊科技公司，是全球領(lǐng)先的通信網(wǎng)絡(luò)設(shè)備制造商，在面向服務(wù)提供商的互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施、光網(wǎng)絡(luò)、無(wú)線網(wǎng)絡(luò)和通信網(wǎng)絡(luò)支持及服務(wù)領(lǐng)域中牢牢占據(jù)領(lǐng)先地位。朗訊科技公司以貝爾實(shí)驗(yàn)室為后盾，致力于

簡(jiǎn)介：財(cái)務(wù)管理及內(nèi)控制度第一章總則第一條為了規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算，真實(shí)、完整地提供會(huì)計(jì)信息，維護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、公司法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)人員基礎(chǔ)工作規(guī)范以及國(guó)家其它有關(guān)法律、法規(guī)制定本制度。第二條建立本制度的原則是建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯；審慎經(jīng)營(yíng)，有效防范和化解資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。第二章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)第三條公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。第四條在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，公司財(cái)務(wù)部管理整個(gè)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，主要職責(zé)1執(zhí)行公司章程和股東大會(huì)、董事會(huì)的決議，全面負(fù)責(zé)公司日常事務(wù)的管理工作。根據(jù)公司展規(guī)劃組織并制定本部門(mén)的工作目標(biāo)與責(zé)任制，并加以貫徹、落實(shí)。2組織擬定公司的財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行，負(fù)責(zé)審查向外報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表及提供的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，并保證數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠性。3監(jiān)督全公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)政策并遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策制度，不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律事項(xiàng)。4搞好本部門(mén)的內(nèi)外協(xié)調(diào)工作，并協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)作好全公司的資金運(yùn)籌及資金管理工作。5進(jìn)行成本費(fèi)用的預(yù)測(cè)、控制、分析和考核，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。6參與重大經(jīng)營(yíng)決策以及經(jīng)濟(jì)合同，協(xié)議的擬定，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)方面的參考意見(jiàn)。7對(duì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、人員配備提出方案，對(duì)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)考核、任用及獎(jiǎng)懲提出意見(jiàn)。8協(xié)調(diào)公司與銀行、稅務(wù)、工商、審計(jì)部門(mén)的關(guān)系，嚴(yán)格保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密。9編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作；10參與公司發(fā)展新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。第五條財(cái)務(wù)部門(mén)建立和完善企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度。出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作，記帳人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)分工明確，做到相互分離、相互監(jiān)督、相互制約。重大投資、資產(chǎn)處理、資金調(diào)度和其它重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行，以及互相監(jiān)督制約的程序要合理、明確和完善。第三章財(cái)務(wù)人員第六條財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，互相配合，如實(shí)反映和監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。計(jì)帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、按期報(bào)帳。第七條各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。第八條財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，真實(shí)反映情況，準(zhǔn)確核算數(shù)據(jù)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，刻苦鉆研業(yè)務(wù)，工作精益求精。第九條財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不宜隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦理交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。被撤銷、合并單位的財(cái)會(huì)人員必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)、移交清冊(cè)，辦理交接手續(xù)。移交數(shù)據(jù)包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)。移交時(shí)必須監(jiān)交。所屬企業(yè)一般財(cái)會(huì)人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)進(jìn)行監(jiān)交，財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的交接，由總經(jīng)理會(huì)同總會(huì)計(jì)師進(jìn)行監(jiān)交。公司應(yīng)定期編制年度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃，以便及早發(fā)現(xiàn)資金不數(shù)量，采取積極對(duì)策，確保資公司負(fù)債與總資產(chǎn)的比例應(yīng)盡量接近同行業(yè)平均水平，以使公司的風(fēng)險(xiǎn)與收益盡量達(dá)到最佳組合。銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制。不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)，由其委

簡(jiǎn)介：1財(cái)務(wù)內(nèi)控制度之規(guī)劃高枕無(wú)憂的老闆，必有一套完整的財(cái)務(wù)內(nèi)控與稽核制度，才能做到涓滴不漏。企業(yè)應(yīng)如何著手建立這個(gè)制度呢某日我與一位企業(yè)董事長(zhǎng)會(huì)面，談話間秘書(shū)小姐來(lái)電，請(qǐng)董事長(zhǎng)立即到某銀行補(bǔ)蓋一個(gè)章，董事長(zhǎng)對(duì)我苦笑說(shuō)「沒(méi)辦法，以前把支票圖章交給別人出過(guò)問(wèn)題，所以一直隨身帶著，現(xiàn)在只好辛苦一點(diǎn)」確實(shí)，企業(yè)如果沒(méi)有良好的控制與稽核制度，老闆勢(shì)必日理萬(wàn)機(jī)，日子過(guò)得辛苦一點(diǎn)。但這樣就能高枕無(wú)憂嗎這位老闆的疑惑可能是相當(dāng)有代表性的「我的公司每個(gè)月都是賺錢(qián)的，但我為什麼總覺(jué)得沒(méi)有錢(qián)呢」後來(lái)我?guī)退业搅嗽?，他的錢(qián)都跑到倉(cāng)庫(kù)和應(yīng)收賬款裡面去了。難道以後他還應(yīng)該自己去管倉(cāng)庫(kù)和收賬嗎當(dāng)然是不可能的，所以我建議他健全財(cái)務(wù)制度，用財(cái)務(wù)資訊來(lái)做好內(nèi)部控制工作。防止危機(jī)，合理監(jiān)控所謂財(cái)務(wù)控制，就是維持企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債在合理的界限範(fàn)圍內(nèi)，所謂財(cái)務(wù)稽核則是證實(shí)這些資產(chǎn)負(fù)債的真實(shí)性與有效性。在正常情況之下，企業(yè)應(yīng)先做好內(nèi)部控制，才能使內(nèi)部稽核有所依據(jù)。以報(bào)載花旗銀行的旅行支票弊案為例，內(nèi)部控制可避免任何行員個(gè)人掌握太多旅行支票，而內(nèi)部稽核則可發(fā)現(xiàn)行員有無(wú)挪用等不當(dāng)行為。理論上，只要企業(yè)經(jīng)營(yíng)者注意到了可能的危機(jī)，都可能做好該項(xiàng)目的內(nèi)部控制與稽核，如上述的董事長(zhǎng)隨身攜帶支票印章，即不怕支票被盜用?；ㄆ煦y行也可以採(cǎi)取嚴(yán)格的制度，防止行員挪用旅行支票。但一個(gè)企業(yè)的資產(chǎn)與負(fù)債項(xiàng)目甚多，從現(xiàn)金到遠(yuǎn)期支票都有可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，如要一律嚴(yán)格管理，不但管理成本太高，企業(yè)的運(yùn)作也勢(shì)必受到不利影響。所以企業(yè)的內(nèi)部控制與稽核，絕不宜頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳，必須要靠一套全盤(pán)性的管理制度，才能根本解決企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。而這種全盤(pán)性的管理制度，在企業(yè)管理的領(lǐng)域內(nèi)，即是所謂財(cái)務(wù)的內(nèi)部控制與稽核。比率名稱計(jì)算方法監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)槓桿比率流動(dòng)比率速動(dòng)比率存貨週轉(zhuǎn)率平均收帳期逾期帳比率總負(fù)債總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)存貨流動(dòng)負(fù)債銷貨年存貨應(yīng)收帳款每日平均銷貨額逾60天之應(yīng)收帳應(yīng)收帳款033倍以下2倍以上1倍以上9倍以上30倍以上01倍以上全盤(pán)管理，重點(diǎn)在握財(cái)務(wù)制度為何是全盤(pán)的內(nèi)部控制與稽核呢其原因是財(cái)務(wù)制度本身已掌握了企業(yè)的全部資產(chǎn)負(fù)債資訊，故只要善加應(yīng)用，企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)可降至最低。應(yīng)用企業(yè)財(cái)務(wù)制度發(fā)揮內(nèi)部控制的功能，有以下幾個(gè)要點(diǎn)一、建立財(cái)務(wù)預(yù)算任何控制作業(yè)都必須先建立控制界限，而財(cái)務(wù)的控制界限便是財(cái)務(wù)預(yù)算。一般企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算通常是以財(cái)務(wù)比率的形式表達(dá)。（見(jiàn)附表），其控制界限可由各企業(yè)自行訂定。財(cái)務(wù)比率是一種整合性的架構(gòu)，可以從最大的槓桿比率，一直管到最小的逾期賬款比率，這種架構(gòu)不僅規(guī)劃了一個(gè)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債的合理水準(zhǔn)，更提供財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。2二、產(chǎn)出日常管理之財(cái)務(wù)資訊會(huì)計(jì)結(jié)賬通常每月一次，如企業(yè)財(cái)務(wù)作業(yè)健全，每月便會(huì)制度性的將企業(yè)全部資產(chǎn)負(fù)債，作一次全面的內(nèi)部控制與稽核作業(yè)。其方法是比對(duì)各種財(cái)務(wù)比率，如果發(fā)現(xiàn)超出財(cái)務(wù)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，便應(yīng)作細(xì)部分析，找到主要的原因，以便採(cǎi)取對(duì)策。當(dāng)然針對(duì)較敏感的財(cái)務(wù)項(xiàng)目，如貴重存貨，現(xiàn)金，財(cái)務(wù)制度也可以採(cǎi)日結(jié)制度，每日做內(nèi)部控制與稽核工作。三、專人負(fù)責(zé)內(nèi)部控制與稽核在財(cái)務(wù)制度健全的企業(yè)，財(cái)務(wù)處通常下面設(shè)置三個(gè)部門(mén)，即財(cái)務(wù)課負(fù)責(zé)預(yù)算編製與執(zhí)行，會(huì)計(jì)課負(fù)責(zé)編製財(cái)務(wù)報(bào)表，稽核課負(fù)責(zé)內(nèi)部控制與稽核?；苏n的職責(zé)是比對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表與預(yù)算，找出異常的資產(chǎn)或負(fù)債，進(jìn)而作盤(pán)點(diǎn)稽核，找出主要原因，提出改善對(duì)策。盤(pán)點(diǎn)的方法除了實(shí)地盤(pán)點(diǎn)以外，還有對(duì)賬盤(pán)點(diǎn)，狀況盤(pán)點(diǎn)等方法，不僅確保資訊的正確性，還要確保資產(chǎn)的有效性。四、全員配合改善企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)一個(gè)良好的企業(yè)，不僅是低度內(nèi)部信用危機(jī)的企業(yè)，更必須是財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)良好的企業(yè)，健全的財(cái)務(wù)制度如僅用於防弊，實(shí)僅是內(nèi)部控制與稽核的初步，真正的目標(biāo)應(yīng)該是企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的改善，使企業(yè)可以用最少的資產(chǎn)完成最大的業(yè)務(wù)量，其方法如降低庫(kù)存，減少應(yīng)收賬款等。這種目標(biāo)的達(dá)成，如僅靠財(cái)務(wù)控制與稽核，顯然只有消極的功能，且可能增加企業(yè)內(nèi)部摩擦。一個(gè)好的內(nèi)部控制與稽核制度，必須要將企業(yè)的財(cái)務(wù)目標(biāo)，用目標(biāo)管理的手法，不斷展開(kāi)到基層作業(yè)人員的身上，如此企業(yè)的內(nèi)部控制制度，才有可能發(fā)揮提升企業(yè)資本生產(chǎn)力的積極功能。這即是所謂財(cái)務(wù)導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)管理制度。財(cái)務(wù)控管，優(yōu)點(diǎn)多多綜前所言，用財(cái)務(wù)制度作為企業(yè)內(nèi)部控制與稽核的基礎(chǔ)，較其他方法，有普遍性，制度性及經(jīng)濟(jì)性的優(yōu)點(diǎn)，故應(yīng)屬於一般企業(yè)內(nèi)部控制與稽核的基本制度。但針對(duì)個(gè)別企業(yè)內(nèi)特殊敏感的資產(chǎn)或負(fù)債，仍應(yīng)特別建立一套更為嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度。唯有先具備普遍性的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，輔以特殊性的日常管理制度，一個(gè)企業(yè)的內(nèi)部控制與稽核制度才資完整。

簡(jiǎn)介：落實(shí)“五個(gè)強(qiáng)化”審計(jì)落實(shí)“五個(gè)強(qiáng)化”審計(jì)提升內(nèi)控管理水平提升內(nèi)控管理水平內(nèi)部審計(jì)是銀行監(jiān)督保障體系的重要組成部分，對(duì)于完善內(nèi)控管理，保障合規(guī)合法經(jīng)營(yíng)具有至關(guān)重要的作用。當(dāng)前，面對(duì)復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和案件防控工作新要求，農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作須順應(yīng)形勢(shì)，做到“五個(gè)強(qiáng)化”，促進(jìn)內(nèi)控管理水平提升。強(qiáng)化基層單位審計(jì)，提高違規(guī)“免疫”能力。強(qiáng)化基層單位審計(jì)，提高違規(guī)“免疫”能力。審計(jì)工作找準(zhǔn)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，始終把解決風(fēng)險(xiǎn)最大的問(wèn)題放在工作的首位。審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和揭示問(wèn)題是手段，抓好整改、促進(jìn)工作規(guī)范才是目的。要通過(guò)深入分析問(wèn)題成因，幫助被審計(jì)單位改進(jìn)管理，消除隱患，在防控風(fēng)險(xiǎn)上多動(dòng)腦筋、多下功夫，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供保障，促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的規(guī)范、完善。強(qiáng)化管理人員審計(jì)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。強(qiáng)化管理人員審計(jì)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。一個(gè)單位內(nèi)控管理水平的高低，主要取決于管理者能力，選配好“領(lǐng)頭雁”尤為重要。在日常監(jiān)管方面，對(duì)支行行長(zhǎng)更要嚴(yán)要求、強(qiáng)管理。要建立健全支行行長(zhǎng)管理手冊(cè)，規(guī)范管理行為，始終將其履職情況納入總行監(jiān)管范圍，強(qiáng)化支行行長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控的責(zé)任意識(shí)，落實(shí)管理責(zé)任，提高崗位履職和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。強(qiáng)化制度建設(shè)審計(jì)，狠抓制度有效執(zhí)行。強(qiáng)化制度建設(shè)審計(jì)，狠抓制度有效執(zhí)行。規(guī)章制度應(yīng)隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理的需要及時(shí)加以更新、完善。內(nèi)控制度應(yīng)涵蓋所有部門(mén)、所有崗位和每個(gè)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)，形成制度體系、流程鏈條，堵塞基礎(chǔ)管理漏洞。有了完善的制度體系，還要狠抓制度的落實(shí)，否則一旦背離了規(guī)章制度，必然會(huì)釀成風(fēng)險(xiǎn)，甚至發(fā)生案件。必須要切實(shí)提高制度執(zhí)行力，努力做到以內(nèi)控制度指導(dǎo)工作和規(guī)范行為，并結(jié)合自身實(shí)際細(xì)化、完善相應(yīng)的內(nèi)部規(guī)章，同時(shí)不折不扣地貫徹落實(shí)省聯(lián)社和監(jiān)管部門(mén)最新工作要求，建立起科學(xué)嚴(yán)密的制度和執(zhí)行體系，徹底消除管理隱患，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化內(nèi)部學(xué)習(xí)機(jī)制審計(jì)，增強(qiáng)全員合規(guī)意識(shí)。強(qiáng)化內(nèi)部學(xué)習(xí)機(jī)制審計(jì)，增強(qiáng)全員合規(guī)意識(shí)。針對(duì)員工素質(zhì)整體水平不高的情況，采取多層次、多條線、常態(tài)化培訓(xùn)機(jī)制，持之以恒地開(kāi)展合規(guī)教育、品德教育、法紀(jì)教育和案件防范意識(shí)教育。班子成員重視學(xué)習(xí)，支行行長(zhǎng)、主辦會(huì)計(jì)、信貸組長(zhǎng)帶頭學(xué)習(xí)，帶動(dòng)一線員工牢固樹(shù)立終身學(xué)習(xí)、持續(xù)學(xué)習(xí)的理念，不斷提高政治素養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平，筑牢案件風(fēng)險(xiǎn)的思想道德和業(yè)務(wù)制約防線，形成人人自覺(jué)、主動(dòng)抵制違規(guī)行為，營(yíng)造良好的合規(guī)氛圍。強(qiáng)化問(wèn)責(zé)追究審計(jì)，加大違規(guī)懲處力度。強(qiáng)化問(wèn)責(zé)追究審計(jì)，加大違規(guī)懲處力度。對(duì)發(fā)生的各類違規(guī)現(xiàn)象，不能心慈手軟、查而不究、查而不處，其后果只能是放任違規(guī)蔓延，削弱規(guī)章制度的權(quán)威性、嚴(yán)肅性。要旗幟鮮明地抵制違規(guī)，鏟除滋生違規(guī)的土壤，在追究有關(guān)崗位經(jīng)辦人員責(zé)任的同時(shí)，根據(jù)違規(guī)程度和影響，追究支行行長(zhǎng)和相關(guān)管理人員、制約人員的責(zé)任，形成違規(guī)究責(zé)的高壓態(tài)勢(shì)，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，提升內(nèi)控管理水平。（洪有聲）

簡(jiǎn)介：籌資業(yè)務(wù)內(nèi)控流程籌資業(yè)務(wù)內(nèi)控流程否指令是資金分析財(cái)務(wù)副總裁籌資規(guī)模方式總裁常務(wù)副總裁各副總裁各總監(jiān)籌資決策組決策董事會(huì)批復(fù)辦理籌資事宜具體實(shí)施財(cái)務(wù)部是否超過(guò)董事會(huì)授權(quán)額度籌資業(yè)務(wù)內(nèi)控流程籌資業(yè)務(wù)內(nèi)控流程否指令是資金分析財(cái)務(wù)副總裁籌資規(guī)模方式總裁常務(wù)副總裁各副總裁各總監(jiān)籌資決策組決策董事會(huì)批復(fù)辦理籌資事宜具體實(shí)施財(cái)務(wù)部是否超過(guò)董事會(huì)授權(quán)額度

簡(jiǎn)介：1頒發(fā)部門(mén)接收部門(mén)物料、中間產(chǎn)品和成品的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)物料、中間產(chǎn)品和成品的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)管理制度管理制度生效日期管理標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量制定人制定日期文件編號(hào)審核人審核日期文件頁(yè)數(shù)共2頁(yè)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)日期分發(fā)部門(mén)11目的目的建立質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的制訂、修訂、審查與批準(zhǔn)的管理程序。22范圍范圍適用于本廠物料、中間產(chǎn)品和成品內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的管理。33責(zé)任責(zé)任質(zhì)監(jiān)科負(fù)責(zé)制訂和修訂內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)及管理制度，各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)執(zhí)行。44內(nèi)容內(nèi)容41質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的制訂、修訂、審查和批準(zhǔn)411企業(yè)除執(zhí)行藥品的各級(jí)法定標(biāo)準(zhǔn)外，還應(yīng)制訂和執(zhí)行物料、中間產(chǎn)品、成品的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)。412制訂和修訂物料，中間產(chǎn)品及成品的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，由質(zhì)監(jiān)科會(huì)同技術(shù)科起草，經(jīng)質(zhì)監(jiān)科長(zhǎng)審核，廠長(zhǎng)批準(zhǔn)，簽章后下達(dá)，自生效日期起執(zhí)行。一般每三至五年由質(zhì)監(jiān)科組織復(fù)審、修訂，若在執(zhí)行過(guò)程中確實(shí)需要修訂時(shí)，審核、批準(zhǔn)和執(zhí)行辦法與制訂時(shí)相同。42質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容421原輔料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的主要內(nèi)容包括品名、代號(hào)、規(guī)格、性狀、鑒別、檢驗(yàn)項(xiàng)目與限度、用途、標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)等。422包裝材料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的主要內(nèi)容包括材質(zhì)、外觀、尺寸、規(guī)格和理化項(xiàng)目。直接接觸藥品的包裝材料、容器的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)中還應(yīng)制訂符合藥品要求的衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。2第2頁(yè)共2頁(yè)423成品內(nèi)控質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)可參照中國(guó)藥典、部頒標(biāo)準(zhǔn)和工藝規(guī)程及產(chǎn)品特性制訂，工藝用水應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)工藝要求及參照中國(guó)藥典有關(guān)規(guī)定制訂。43內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的印制、發(fā)放、保管431批準(zhǔn)簽章后內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一交由廠文件控制中心印制、發(fā)放。432標(biāo)準(zhǔn)頒發(fā)后，各接收部門(mén)應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編號(hào)，妥善保管，謹(jǐn)防丟失，并不得外傳。44內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行441生產(chǎn)科須以內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)組織生產(chǎn)，符合內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品才能發(fā)放銷售。442質(zhì)監(jiān)科必須以質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)制訂與各質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)的檢驗(yàn)操作規(guī)程。443各檢驗(yàn)、質(zhì)監(jiān)人員及有關(guān)管理人員須以質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)為操作依據(jù)嚴(yán)格遵守執(zhí)行。45內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的收回內(nèi)控質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)修訂后應(yīng)及時(shí)將原標(biāo)準(zhǔn)予以收回，以免誤用，并及時(shí)更換產(chǎn)品質(zhì)量檔案中的有關(guān)內(nèi)容。

簡(jiǎn)介：深圳華為科技有限公司招聘深圳華為科技有限公司招聘公司簡(jiǎn)介華為技術(shù)有限公司是一家總部位于中國(guó)廣東省深圳市的生產(chǎn)銷售電信設(shè)備的員工持股的民營(yíng)科技公司，于1987年由任正非創(chuàng)建于中國(guó)深圳，是全球最大的電信網(wǎng)絡(luò)解決方案提供商，全球第二大電信基站設(shè)備供應(yīng)商。華為的主要營(yíng)業(yè)范圍是交換，傳輸，無(wú)線和數(shù)據(jù)通信類電信產(chǎn)品，在電信領(lǐng)域?yàn)槭澜绺鞯氐目蛻籼峁┚W(wǎng)絡(luò)設(shè)備、服務(wù)和解決方案。華為技術(shù)有限公司是一家生產(chǎn)銷售通信設(shè)備的民營(yíng)通信科技公司，總部位于中國(guó)廣東省深圳市龍崗區(qū)坂田華為基地。華為的產(chǎn)品主要涉及通信網(wǎng)絡(luò)中的交換網(wǎng)絡(luò)、傳輸網(wǎng)絡(luò)、無(wú)線及有線固定接入網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)通信網(wǎng)絡(luò)及無(wú)線終端產(chǎn)品，為世界各地通信運(yùn)營(yíng)商及專業(yè)網(wǎng)絡(luò)擁有者提供硬件設(shè)備、軟件、服務(wù)和解決方案。成立初期注冊(cè)資本21萬(wàn)元，現(xiàn)在已成為中國(guó)電信市場(chǎng)的主要供應(yīng)商之一，并已成功進(jìn)入全球電信市場(chǎng)。公司為加強(qiáng)創(chuàng)新力度，進(jìn)一步擴(kuò)寬國(guó)內(nèi)的消費(fèi)市場(chǎng)，準(zhǔn)備引進(jìn)技術(shù)類、營(yíng)銷類、管理類人才。重視員工的道德教育和遵從，以及健康福利保障，本著“為員工提供健康的工作環(huán)境和氛圍，使奮斗者得到及時(shí)、合理的回報(bào)”為使命，在企業(yè)持續(xù)成長(zhǎng)的同時(shí)，關(guān)注員工的職業(yè)發(fā)展，為多樣化和本地化員工提供不同的價(jià)值實(shí)現(xiàn)通道實(shí)現(xiàn)員工個(gè)人價(jià)值。在華為你能找到最優(yōu)秀的自己，深圳華為技術(shù)有限公司歡迎您的加盟招聘職位簡(jiǎn)介技術(shù)類崗位技術(shù)類崗位電氣工程師15名電氣及相關(guān)專業(yè)本科及以上學(xué)歷；要求熟悉和掌握各種計(jì)算機(jī)軟硬件基礎(chǔ)，解決技術(shù)問(wèn)題并估算成本和時(shí)間，電氣外包部分供應(yīng)商評(píng)估，以及外包部分技術(shù)的引進(jìn)和轉(zhuǎn)化，有較強(qiáng)的溝通和領(lǐng)悟能力，具有積極、自信、敬業(yè)，具有開(kāi)拓精神勤；奮好學(xué)，工作積極努力；認(rèn)同公司文化，與公司有相同的價(jià)值觀。營(yíng)銷類崗位營(yíng)銷類崗位跟單員3名。要求男女不限，具備良好的職業(yè)形象、職業(yè)素質(zhì)及心態(tài)，言談舉止得體大方；有相關(guān)行業(yè)知識(shí)，熟悉培訓(xùn)流程；具備良好的溝通能力，中專以上學(xué)歷，有兩年以上跟單經(jīng)驗(yàn)，熟練使用WD、EXCEL等辦公軟件；同公司文化，與公司有相同的價(jià)值觀。財(cái)務(wù)類崗位財(cái)務(wù)類崗位財(cái)務(wù)經(jīng)理1名，會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理類相關(guān)專業(yè)本科及以上學(xué)歷，持證上崗；受過(guò)財(cái)會(huì)專業(yè)資格認(rèn)證、財(cái)務(wù)管理技能等方面的培訓(xùn)，有較強(qiáng)的工作獨(dú)立性，主動(dòng)性，開(kāi)拓意識(shí)強(qiáng)，有良好的團(tuán)隊(duì)合作精神；3年以上財(cái)會(huì)類工作經(jīng)驗(yàn)；能熟練使用財(cái)務(wù)軟件及其他辦公軟件；熟悉企業(yè)會(huì)計(jì)工作流程及國(guó)家財(cái)政法規(guī)；沒(méi)有任何不良記錄，認(rèn)同公司文化，與公司有相同的價(jià)值觀。應(yīng)聘方式應(yīng)聘方式將個(gè)人簡(jiǎn)歷、薪資待遇要求、身份證、學(xué)歷證明及相關(guān)證明材料的復(fù)印件寄到公司人力資源部；申請(qǐng)職位時(shí)，請(qǐng)注明申請(qǐng)崗位名稱及簡(jiǎn)歷來(lái)源。聯(lián)系方式聯(lián)系方式通信地址XXXXXXXX郵政編碼525800電子郵件HUAWEIZP截止日期2012年X月X日

簡(jiǎn)介：頒發(fā)部門(mén)接收部門(mén)物料、中間產(chǎn)品和成品的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)物料、中間產(chǎn)品和成品的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)管理制度管理制度生效日期管理標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量制定人制定日期文件編號(hào)審核人審核日期文件頁(yè)數(shù)共2頁(yè)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)日期分發(fā)部門(mén)11目的目的建立質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的制訂、修訂、審查與批準(zhǔn)的管理程序。22范圍范圍適用于本廠物料、中間產(chǎn)品和成品內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的管理。33責(zé)任責(zé)任質(zhì)監(jiān)科負(fù)責(zé)制訂和修訂內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)及管理制度，各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)執(zhí)行。44內(nèi)容內(nèi)容41質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的制訂、修訂、審查和批準(zhǔn)411企業(yè)除執(zhí)行藥品的各級(jí)法定標(biāo)準(zhǔn)外，還應(yīng)制訂和執(zhí)行物料、中間產(chǎn)品、成品的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)。412制訂和修訂物料，中間產(chǎn)品及成品的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，由質(zhì)監(jiān)科會(huì)同技術(shù)科起草，經(jīng)質(zhì)監(jiān)科長(zhǎng)審核，廠長(zhǎng)批準(zhǔn)，簽章后下達(dá)，自生效日期起執(zhí)行。一般每三至五年由質(zhì)監(jiān)科組織復(fù)審、修訂，若在執(zhí)行過(guò)程中確實(shí)需要修訂時(shí)，審核、批準(zhǔn)和執(zhí)行辦法與制訂時(shí)相同。42質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容421原輔料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的主要內(nèi)容包括品名、代號(hào)、規(guī)格、性狀、鑒別、檢驗(yàn)項(xiàng)目與限度、用途、標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)等。422包裝材料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的主要內(nèi)容包括材質(zhì)、外觀、尺寸、規(guī)格和理化項(xiàng)目。直接接觸藥品的包裝材料、容器的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)中還應(yīng)制訂符合藥品要求的衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。第2頁(yè)共2頁(yè)423成品內(nèi)控質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)可參照中國(guó)藥典、部頒標(biāo)準(zhǔn)和工藝規(guī)程及產(chǎn)品特性制訂，工藝用水應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)工藝要求及參照中國(guó)藥典有關(guān)規(guī)定制訂。43內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的印制、發(fā)放、保管431批準(zhǔn)簽章后內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一交由廠文件控制中心印制、發(fā)放。432標(biāo)準(zhǔn)頒發(fā)后，各接收部門(mén)應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編號(hào)，妥善保管，謹(jǐn)防丟失，并不得外傳。44內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行441生產(chǎn)科須以內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)組織生產(chǎn)，符合內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品才能發(fā)放銷售。442質(zhì)監(jiān)科必須以質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)制訂與各質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)的檢驗(yàn)操作規(guī)程。443各檢驗(yàn)、質(zhì)監(jiān)人員及有關(guān)管理人員須以質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)為操作依據(jù)嚴(yán)格遵守執(zhí)行。45內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的收回內(nèi)控質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)修訂后應(yīng)及時(shí)將原標(biāo)準(zhǔn)予以收回，以免誤用，并及時(shí)更換產(chǎn)品質(zhì)量檔案中的有關(guān)內(nèi)容。

簡(jiǎn)介：材料成本內(nèi)控流程材料成本內(nèi)控流程月度生產(chǎn)計(jì)劃材料領(lǐng)用計(jì)劃車間主任審批否同意生產(chǎn)過(guò)程控制財(cái)務(wù)部門(mén)成本會(huì)計(jì)進(jìn)行核算計(jì)算材料耗比進(jìn)行偏差分析并考核存檔控制目標(biāo)控制目標(biāo)1通過(guò)規(guī)范材料控制流程，將材料耗比控制在預(yù)算范圍之內(nèi)。關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1編制材料領(lǐng)用計(jì)劃時(shí)，材料耗比一定要控制在預(yù)算范圍之內(nèi)。2生產(chǎn)過(guò)程中杜絕跑冒滴漏。3成本核算必須實(shí)事求是，準(zhǔn)確計(jì)算。4不僅要有考核，還須有改進(jìn)措施。注釋注釋1材料領(lǐng)用計(jì)劃根據(jù)產(chǎn)品品種及材料耗比分別計(jì)算材料耗用量。2尋找偏差原因，并提出改進(jìn)措施。12材料成本內(nèi)控流程材料成本內(nèi)控流程月度生產(chǎn)計(jì)劃材料領(lǐng)用計(jì)劃車間主任審批否同意生產(chǎn)過(guò)程控制財(cái)務(wù)部門(mén)成本會(huì)計(jì)進(jìn)行核算計(jì)算材料耗比進(jìn)行偏差分析并考核存檔控制目標(biāo)控制目標(biāo)1通過(guò)規(guī)范材料控制流程，將材料耗比控制在預(yù)算范圍之內(nèi)。關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1編制材料領(lǐng)用計(jì)劃時(shí)，材料耗比一定要控制在預(yù)算范圍之內(nèi)。2生產(chǎn)過(guò)程中杜絕跑冒滴漏。3成本核算必須實(shí)事求是，準(zhǔn)確計(jì)算。4不僅要有考核，還須有改進(jìn)措施。注釋注釋1材料領(lǐng)用計(jì)劃根據(jù)產(chǎn)品品種及材料耗比分別計(jì)算材料耗用量。2尋找偏差原因，并提出改進(jìn)措施。12

簡(jiǎn)介：戴德梁行華為生產(chǎn)基地管理方案戴德梁行華為生產(chǎn)基地管理方案安全管理安全管理2梁行管理方案安全管理篇第一部份安全管理一總則龐大的華為生產(chǎn)基地規(guī)劃面積1300000平方米投資不菲基地范圍內(nèi)設(shè)施資產(chǎn)廠房機(jī)器裝備員工價(jià)值均無(wú)法估計(jì)為保障生命及財(cái)產(chǎn)而制訂安全要求管理守則是不可馬虎或疏忽的不同類別物業(yè)的保安及消防監(jiān)管工作不同總體根據(jù)實(shí)際環(huán)境需要而制定管理方案。對(duì)防火、防盜、防破壞、防事故、防人身傷害、維護(hù)基地生產(chǎn)及維護(hù)基地員工生活秩序。二安全管理方案計(jì)算每月在此項(xiàng)目費(fèi)用為RMB416455元月基于華為各職級(jí)員工均持有門(mén)崗磁卡隨身佩帶進(jìn)出時(shí)須經(jīng)讀卡器方可將大門(mén)打開(kāi)并劃分為一至五級(jí)保安監(jiān)管分區(qū)制度對(duì)保安員執(zhí)行日常保安檢查工作均容易識(shí)別及處理。三生產(chǎn)中心保安管理方案生產(chǎn)中心由行政實(shí)驗(yàn)樓生產(chǎn)廠房員工食堂控制中心車庫(kù)組合而建成面積124753平方米。1行政實(shí)驗(yàn)樓為監(jiān)察整個(gè)生產(chǎn)中心的監(jiān)控地方。助理保安經(jīng)理一名保安領(lǐng)班一名及一名保安員將負(fù)責(zé)在控制中心值班監(jiān)察各系統(tǒng)運(yùn)作記錄及作為聯(lián)系及支持中心?？刂浦行臑?4小時(shí)運(yùn)作。5消防控制中心為監(jiān)察整個(gè)生產(chǎn)中心的消防動(dòng)態(tài)的地方。消防督察及兩名消防值班員將負(fù)責(zé)監(jiān)察消防報(bào)警系統(tǒng)工作并記錄及作為聯(lián)系中心。消防控制中心為24小時(shí)運(yùn)作。6車庫(kù)、露天停車場(chǎng)為24小時(shí)開(kāi)放區(qū)。員工車輛進(jìn)出車庫(kù)必須使用員工證經(jīng)讀卡器方可進(jìn)出車庫(kù)車輛必須貼上有效泊車證。露天停車場(chǎng)停泊的車輛必須貼上有效泊車證。保安員每小時(shí)巡邏車庫(kù)及露天停車場(chǎng)一次記錄車輛停泊狀況公共照明保潔消防系統(tǒng)等工作巡邏后將在車庫(kù)出入口定崗。特約車輛需經(jīng)批準(zhǔn)登記后方可放行進(jìn)出物業(yè)。訪客車輛需獲到訪前通知放可進(jìn)出物業(yè)。7接待處由兩名女接待員負(fù)責(zé)登記進(jìn)出訪客查詢及跟進(jìn)數(shù)據(jù)發(fā)出臨時(shí)訪客證通知有關(guān)部門(mén)或保安將訪客帶引。接待處正常辦公時(shí)間為早上九時(shí)至下午五時(shí)。由一名保安人員站崗及巡邏保安員每?jī)尚r(shí)到接待處查核一次。

簡(jiǎn)介：企業(yè)管理內(nèi)容分享平臺(tái)必看價(jià)值2000萬(wàn)的華為薪酬管理體系理體系早在上個(gè)世紀(jì)90年代，很多人還沒(méi)怎么聽(tīng)說(shuō)人力資源管理的時(shí)候，任正非就拍板花2000萬(wàn)元請(qǐng)咨詢公司給華為做薪酬架構(gòu)梳理和重塑人力資源管理體系。公平透明的機(jī)制、同事的互助友愛(ài)等等一系列非物質(zhì)方面的因素。

簡(jiǎn)介：審計(jì)管理內(nèi)控制度問(wèn)題分類匯總表被審計(jì)單位名稱年月日序號(hào)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題類型問(wèn)題事實(shí)項(xiàng)目審計(jì)工作底稿編號(hào)定性依據(jù)科室負(fù)責(zé)人審計(jì)組長(zhǎng)索引號(hào)CUCU4242頁(yè)次單位元被審單位答復(fù)意見(jiàn)摘要審計(jì)組意見(jiàn)制表