信托型企業(yè)年金監(jiān)管制度探析.pdf

1、企業(yè)年金是現(xiàn)代養(yǎng)老社會保障制度的第二支柱，是我國養(yǎng)老社會保障體系的重要組成部分。作為一項(xiàng)社會保障制度，它體現(xiàn)著效率，同時(shí)也兼顧公平，有利于我國社會主義保障體系的建設(shè)，對實(shí)現(xiàn)社會保障制度的可持續(xù)發(fā)展、構(gòu)建和諧社會有重大意義。2006年的上海社?；鸢赴l(fā)生后，企業(yè)年金引起了廣大學(xué)者及媒體的關(guān)注，此次事件背后反映出我國企業(yè)年金的監(jiān)管存在嚴(yán)重問題。 隨著2004年《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的頒布，我國企業(yè)年金運(yùn)作

2、的主流模式被定格在信托方式上。但是，市場化運(yùn)作同樣具有風(fēng)險(xiǎn)。本文就是在此背景下研究我國信托型企業(yè)年金監(jiān)管制度。 我國的企業(yè)年金制度的發(fā)展經(jīng)歷了補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)階段、探索階段以及規(guī)范化階段三個(gè)過程。首先，在企業(yè)年金法律關(guān)系中，各方主體的權(quán)利、義務(wù)是企業(yè)年金制度的基礎(chǔ)。所以本文首先對于該法律關(guān)系中的信托關(guān)系與委托關(guān)系進(jìn)行分析，這也是文章的重點(diǎn)。 其次，由于許多國家企業(yè)年金發(fā)展的歷程幾乎都有某種相似之處：一些重大歷史事件的出現(xiàn)最終

3、導(dǎo)致監(jiān)管制度的重大改革，進(jìn)而不斷推動企業(yè)年金向更健康更完善更高階段前進(jìn)。所以，本文介紹了美國1963年發(fā)生的“斯圖特貝克事件”、英國1991年發(fā)生的“麥克威爾事件”。上海社?；鸢傅陌l(fā)生也加速了我國企業(yè)年金制度進(jìn)入市場規(guī)范化運(yùn)作的軌道。通過對這些案例的介紹和分析，我們會發(fā)現(xiàn)企業(yè)年金采用信托模式運(yùn)作，其具體操作存在各種風(fēng)險(xiǎn)，這都要求我國應(yīng)該加強(qiáng)企業(yè)年金的監(jiān)管。 在建立我國的企業(yè)年金監(jiān)管制度中，學(xué)習(xí)和借鑒國外相關(guān)制度是非常必要的。然

4、而，監(jiān)管制度的選擇與本國的法律傳統(tǒng)、經(jīng)濟(jì)體制、金融體制等因素息息相關(guān)。通過中外監(jiān)管法律體系、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)置、具體監(jiān)管內(nèi)容等的比較，我們會發(fā)現(xiàn)中國企業(yè)年金制度中確存在一些缺陷，如法律體系的不完善，相關(guān)規(guī)定過于粗糙和簡單，對企業(yè)年金受益人的保護(hù)及流動性等方面均缺少規(guī)定等。正是通過總結(jié)這些規(guī)律性的東西，我們才能找到我國企業(yè)年金發(fā)展需要怎樣的土壤。 最后，針對我國企業(yè)年金監(jiān)管存在問題，作者提出了自己的完善建議。首先要明確企業(yè)年金監(jiān)管制度

5、的基本目標(biāo)、監(jiān)管原則，這是監(jiān)管制度的基礎(chǔ)。對于監(jiān)管機(jī)制的選擇，筆者認(rèn)為應(yīng)堅(jiān)持協(xié)調(diào)監(jiān)管、綜合監(jiān)管；堅(jiān)持外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)督綜合協(xié)調(diào)；實(shí)現(xiàn)由機(jī)構(gòu)的單純監(jiān)管逐步邁向功能性監(jiān)管。目前我國的監(jiān)管部門已經(jīng)在醞釀制定《企業(yè)年金條例》，筆者建議等到時(shí)機(jī)成熟時(shí)應(yīng)制定《企業(yè)年金法》。受托人在企業(yè)年金計(jì)劃中處于核心地位，還應(yīng)該完善企業(yè)年金受托人的具體規(guī)定，引導(dǎo)受托人規(guī)范的管理好企業(yè)年金計(jì)劃。對于監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)置問題，筆者認(rèn)為目前在現(xiàn)階段的特殊時(shí)期，應(yīng)該加強(qiáng)相關(guān)機(jī)