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文檔簡介
1、預(yù)算管理制度目錄第一章總則????????????????????????????????1第二章預(yù)算的組織機構(gòu)及職責(zé)????????????????????????1第三章預(yù)算內(nèi)容??????????????????????????????2第四章預(yù)算的編制?????????????????????????????4第五章預(yù)算的執(zhí)行與控制??????????????????????????6第六章預(yù)算的調(diào)整??????????????
2、???????????????8第七章預(yù)算的考核評價???????????????????????????9第2頁共10頁會審定。3.組織和領(lǐng)導(dǎo)各級預(yù)算單位開展預(yù)算編制工作。4.預(yù)審各預(yù)算部門的預(yù)算初稿,進行綜合平衡,并提出修改意見。5.匯總編制企業(yè)預(yù)算草案、提交預(yù)算管理委員會審查。6.跟蹤、監(jiān)控企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況。7.定期匯總、分析各預(yù)算部門預(yù)算執(zhí)行情況,并向預(yù)算管理委員會提交預(yù)算執(zhí)行分析報告,為委員會進一步采取行動擬定建議方案。8.接
3、受各職能中心的預(yù)算調(diào)整申請,根據(jù)企業(yè)預(yù)算管理制度進行審查,集中制定年度預(yù)算調(diào)整方案,報預(yù)算管理委員會審議。9.協(xié)調(diào)解決企業(yè)預(yù)算編制和執(zhí)行中的相關(guān)問題。10提出預(yù)算考核和獎懲方案,報預(yù)算管理委員會審議。11.組織企業(yè)對企業(yè)預(yù)算執(zhí)行單位預(yù)算執(zhí)行情況的考核,提出考核結(jié)果和獎懲建議,報預(yù)算管理委員會審議。第八條公司各職能中心是預(yù)算執(zhí)行單位,其主要負責(zé)人對本單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任,各職能中心司預(yù)算管理委員會的領(lǐng)導(dǎo)下具體負責(zé)以下工作:1.提供編制
4、預(yù)算的各項基礎(chǔ)資料。2.負責(zé)本單位預(yù)算的編制和上報工作。3.將本單位預(yù)算指標(biāo)層層分解,落實到各環(huán)節(jié)和個崗位。4.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算,監(jiān)督檢查本單位預(yù)算執(zhí)行情況。5.及時分析、報告本單位的預(yù)算執(zhí)行情況,解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。6.根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化情況及企業(yè)預(yù)算制度,提出預(yù)算調(diào)整申請。7.組織實施本單位內(nèi)部的預(yù)算考核和獎懲工作。8.配合預(yù)算管理部門做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡、執(zhí)行監(jiān)控、考核獎懲等。第三章第三章預(yù)算預(yù)算的內(nèi)容的內(nèi)容第九條預(yù)算目
5、標(biāo)是各職能中心在預(yù)算中體現(xiàn)的、最終要實現(xiàn)的綜合價值指標(biāo),主要包括利潤總額、凈利潤、現(xiàn)金凈流量、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)凈利率等指標(biāo)。第十條預(yù)算包括經(jīng)營預(yù)算和投資預(yù)算、籌資預(yù)算和財務(wù)預(yù)算。第十一條經(jīng)營預(yù)算包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、存貨預(yù)算、采購預(yù)算、銷售費用預(yù)算、管理費用預(yù)算、財務(wù)費用預(yù)算、應(yīng)交稅費預(yù)算、折舊攤銷預(yù)算、職工薪酬預(yù)算等。各職能中心應(yīng)根據(jù)需要,編制相關(guān)的預(yù)算。第十二條銷售預(yù)算是預(yù)算期內(nèi)企業(yè)銷售各種產(chǎn)品或提供各種勞務(wù)可能實現(xiàn)的銷售量或
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