財務審批制度

1、1第一節(jié)第一節(jié)總則總則第一條第一條為正確履行財務工作職責，規(guī)范財務授權范圍、方式和審批程序，理順財務工作關系，加強內部財務控制和監(jiān)督，防范和堵塞漏洞，特制定本制度。第二條第二條公司財務審批按照“分級授權，誰主管誰負責”的原則設置。第三條第三條根據經濟業(yè)務類型和金額大小，對公司領導、公司各部門的財務審批權限作出相應的規(guī)定。第四條第四條具有財務審核、審批職責的人員因某種原因無法履行其職責時，可以通過書面或口頭方式授權他人代為履行，口頭授權的

2、必須補辦有關手續(xù)。第五條第五條本辦法適用于XX公司，各子公司應參照本辦法建立健全財務審批管理制度。第二節(jié)第二節(jié)財務事前審批財務事前審批第六條第六條下列業(yè)務事前需提交事前審批報告，進行事前審批，否則，財務部不予辦理支付、報銷等手續(xù)：（一）薪酬福利發(fā)放、職工外出培訓、廣告宣傳、審計、評估、訴訟、購買財產保險、咨詢；（二）公司工程建設、新增固定資產、固定資產建造、安裝和裝修、3限，金額不得涂改，并應由相關權限負責人審批。員工借支原則上一借一清

3、，前借未清，無特殊情況，不能辦理新的借款，借支應在用款期限內報賬，借支應在借支事項完畢后10日內沖賬。財務部門應定期催報借支。第十條第十條內部員工借款審批程序如下：（一）借支金額在1萬元以下：業(yè)務經辦人→業(yè)務部門負責人→財務部負責人→財務總監(jiān)→分管副總（二）借支金額在1萬元以上（含1萬元）3萬元以下：業(yè)務經辦人→業(yè)務部門負責人→財務部負責人→分管副總→財務總監(jiān)→總經理董事長（三）借支金額在3萬元以上（含3萬元）：業(yè)務經辦人→業(yè)務部門負責

4、人→財務部負責人→分管副總→總經理→財務總監(jiān)→董事長第四節(jié)第四節(jié)預算內費用報銷審批預算內費用報銷審批第十一條第十一條公司各部門及領導的各項費用開支應在年初制定預算，由財務部匯總制定公司預算后報董事會審批，并每半年做一次預算調整。第十二條第十二條報銷人取得的報銷憑證必須符合以下規(guī)定：（一）內容必須完整，包括：業(yè)務的具體內容、填制日期、收款單位的財務專用章或發(fā)票專用章、付款單位名稱等；收款單位名稱必須與憑證上的財務專用章或發(fā)票專用章的名稱完

5、全相符，憑證上的客戶名稱必須與付款單位名稱完全相符，有簽訂合同的，收款單位名稱和付款單位名稱必須與合同完全相符。（二）從外單位取得的報銷憑證不論是收據還是發(fā)票，必須符合稅務、財政部門的規(guī)定，報銷憑證不得涂改、挖補，購買實物的在報銷憑證上列清各項實物品種名稱，如果品種較多的可附上清單。報銷憑證如有遺失或開具不規(guī)范，不予報銷。（三）報銷人取得憑證后應及時報銷，開票日期超過3個月，出差回來后超過10日的原則上不予報銷。第十三條第十三條預算范圍