財務(wù)審批制度及流程

1、公司財務(wù)管理審批制度及流程公司財務(wù)管理審批制度及流程一、采購付款審批制度流程一、采購付款審批制度流程一.為加強財務(wù)管理，節(jié)約費用開支，提高公司經(jīng)濟效益，特制定采購付款審批制度流程。二.物料（包括原材料、輔料、設(shè)備、工具用具、辦公用品等）購置：1、主要原材料或單價在500元以上的物料應(yīng)由采購部門采用優(yōu)選的方式對幾家供應(yīng)商的報價、質(zhì)量、服務(wù)進行比較，從中選購價廉物美的物料。2、報價審批程序如下：3、物料采購要填寫書面《采購申請單》，《采購申

2、請單》的內(nèi)容應(yīng)該注明：現(xiàn)有庫存情況、購買用途、品牌型號、預(yù)計費用、不同品牌的比較情況等。4、物料采購申請程序如下：5、物料購置的工作流程：三、貨款審批：1、貨款是指：為了銷售而購入的原材料、耗材等所需支付的款項，包括采購定金、預(yù)付貨款、結(jié)算貨款等。2、除零星采購、辦公用品和急件采購，所有貨款的支付須憑已審批的合同或訂單支付。單次采購金額較小，但長期耗用的物料采購，也需要簽訂合同。3、貨款支付審批程序：4、辦理貨款支付審批程序的《用款申請

3、單》（除采購定金）要附上以下資料：（1）經(jīng)審批的《采購合同》，沒有合同的則附上經(jīng)審批的《采購申請單》；（2）倉庫簽發(fā)的驗收入庫單；采購經(jīng)辦人填制《用款申請單》總經(jīng)理審批會計審核使用部門負責(zé)人填寫《采購申請單》總經(jīng)理審批財務(wù)審核采購經(jīng)辦人提供幾家供應(yīng)商的報價單總經(jīng)理審批財務(wù)審核財務(wù)部備案使用部門：把《采購申請單》交采購員采購員：下單給供應(yīng)商采購員：填制《采購合同》（物料報價已審批）總經(jīng)理審批采購員：采購合同給財務(wù)部倉管員：驗收入庫單，一聯(lián)

4、交會計，一聯(lián)交采購員采購員：1、核對入庫單和采購合同，編制《采購日報表》會計：依據(jù)報價單、采購合同和入庫單核對采購日報表會計：依據(jù)《采購日報表》數(shù)據(jù)填制《應(yīng)付賬款明細表》會計把付款數(shù)據(jù)及時填制在《應(yīng)付賬款明細表》財務(wù)部付款會計：月末編制報表報送給總經(jīng)理、股東會計：月末編制報表報送給總經(jīng)理、股東3）會計審核的內(nèi)容：審核車（船）票、飛機票、交通費、住房費是否真實、合法、合理，計算是否準(zhǔn)確等。3、報銷審批流程：注：1、報銷金額超過元以上，要提

5、前一天給財務(wù)報計劃；2、逢周為報銷日。4公務(wù)借款：1、由于業(yè)務(wù)招待、零配件采購、出差、外派學(xué)習(xí)等需要借款的，應(yīng)按相應(yīng)的管理制度辦好手續(xù)后方可到財務(wù)部借支。嚴(yán)禁非公務(wù)性借款行為。2、出差回到公司或有關(guān)業(yè)務(wù)辦理完畢后，應(yīng)及時到財務(wù)部結(jié)清臨時借款，多退少補；超過兩周未到財務(wù)部結(jié)清借款的，財務(wù)部可從工資中扣收，除非當(dāng)事人書面說明理由并報總經(jīng)理審批同意延期，同時抄報財務(wù)部。3、借款流程：注：借款金額超過元以上，要提前一天給財務(wù)報計劃。四出納出納付

6、款流程：付款流程：1.出納根據(jù)看到有會計及總經(jīng)理的簽字方可付款，2.付款時沒看到有單有據(jù)不可報銷，要做到見單付款。3.付完款要當(dāng)天做好現(xiàn)金日報表發(fā)會計及總經(jīng)理郵箱，把當(dāng)天的銀行付款水單跟報銷單粘在一起，做到賬單相符。四會計四會計管理制度流程：管理制度流程：1.稅款申報及交納：各種稅款申報及交納，應(yīng)符合國家有關(guān)稅收法規(guī)，只能合法節(jié)稅，不得偷稅漏稅。稅款申報及納繳流程：2.每月10號前出財務(wù)報表及各項明細表及其他事項。五、公司資料、財務(wù)資料