財務審批制度

1、有限公司有限公司財務審批制度財務審批制度公司的每一項業(yè)務支出，都必須填寫“費用報銷憑證”或者“請款單”，須按“審批程序”和“審批權限”的規(guī)定，完成“簽字組合”?！皩徟绦颉笔侵肛攧丈系拿恳还P支出應按規(guī)定的順序進行審批，一般情況下的審批程序為：經手人簽字——部門經理批準——財務部領導審核——總經理審批。并非每一筆支出都要完成全部的審批程序，只要符合固定的審批權限即可?！昂炞纸M合”是指財務上每一筆支出的單據(jù)應根據(jù)審批程序和審批權限完成必要的

2、簽名，出納只執(zhí)行完成簽字組合的業(yè)務，對于沒有完成簽字組合的業(yè)務支出，出納拒絕執(zhí)行。1、企業(yè)要建立財產、費用的審批權限和審批范圍，要落實到部門、人，切實可行。2、財產審批權限，購固定資產，必須經企業(yè)領導會同財會部門研究決定。3、經營網點及辦公樓裝修，必須先編制計劃，打報告，再送上級公司同意后方可動手。4、凡供銷、生產業(yè)務費用，一定要切實審核原始記錄，如運輸費、裝卸費、包裝費、存貨損耗、差旅費、生產營業(yè)工具修理費及直接用于營業(yè)、生產上的零星

3、購置、由各單位經理、主任負責審批。5、凡屬非生產性支出費用，如低值易耗品購置、文具用品、郵電費、非生產性的修理費、其他費用，業(yè)務招待費不論金額大小，由各單位經理、主任負責審批。6、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發(fā)放。7、固定資產與辦公家具（包括機房與OA設備）：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批準，公司技術部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調核準后，對協(xié)調或

4、購買情況寫出需求報告，報公司總經理批準統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產購入必須報總經理審批。8、經辦部門和財務部門在辦理具體開支業(yè)務時，尤其是辦理重大經濟業(yè)務時，應根據(jù)需要提供和審核其相應的內部決策程序和法律文件（如對外投資業(yè)務，需備有相應的合資協(xié)議、董事會決議、股東大會決議等）完備后方可辦理。9、當部門經理外出時，應由部門經理出具授權書，指定被授權人執(zhí)行本制度，事先應將授權委托書交財務部備查?？偨浝?、副總經理外出時，或通過書面?zhèn)髡?/p>

5、批示，或通過電話授權財務部（至少兩人）先行辦理，待總經理、副總經理返回公司時予以補簽。有限公司有限公司財務審批制度財務審批制度公司的每一項業(yè)務支出，都必須填寫“費用報銷憑證”或者“請款單”，須按“審批程序”和“審批權限”的規(guī)定，完成“簽字組合”?！皩徟绦颉笔侵肛攧丈系拿恳还P支出應按規(guī)定的順序進行審批，一般情況下的審批程序為：經手人簽字——部門經理批準——財務部領導審核——總經理審批。并非每一筆支出都要完成全部的審批程序，只要符合固定的

6、審批權限即可?！昂炞纸M合”是指財務上每一筆支出的單據(jù)應根據(jù)審批程序和審批權限完成必要的簽名，出納只執(zhí)行完成簽字組合的業(yè)務，對于沒有完成簽字組合的業(yè)務支出，出納拒絕執(zhí)行。1、企業(yè)要建立財產、費用的審批權限和審批范圍，要落實到部門、人，切實可行。2、財產審批權限，購固定資產，必須經企業(yè)領導會同財會部門研究決定。3、經營網點及辦公樓裝修，必須先編制計劃，打報告，再送上級公司同意后方可動手。4、凡供銷、生產業(yè)務費用，一定要切實審核原始記錄，如運

7、輸費、裝卸費、包裝費、存貨損耗、差旅費、生產營業(yè)工具修理費及直接用于營業(yè)、生產上的零星購置、由各單位經理、主任負責審批。5、凡屬非生產性支出費用，如低值易耗品購置、文具用品、郵電費、非生產性的修理費、其他費用，業(yè)務招待費不論金額大小，由各單位經理、主任負責審批。6、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發(fā)放。7、固定資產與辦公家具（包括機房與OA設備）：其購買由各部門報申請計

8、劃，經部門負責人簽字，公司總經理批準，公司技術部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調核準后，對協(xié)調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批準統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產購入必須報總經理審批。8、經辦部門和財務部門在辦理具體開支業(yè)務時，尤其是辦理重大經濟業(yè)務時，應根據(jù)需要提供和審核其相應的內部決策程序和法律文件（如對外投資業(yè)務，需備有相應的合資協(xié)議、董事會決議、股東大會決議等）完備后方可辦理。9、當部門經理外出時，應由部門經理出具授權書，指定被授