財(cái)務(wù)審批制度

1、有限公司有限公司財(cái)務(wù)審批制度財(cái)務(wù)審批制度公司的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)支出，都必須填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證”或者“請(qǐng)款單”，須按“審批程序”和“審批權(quán)限”的規(guī)定，完成“簽字組合”?！皩徟绦颉笔侵肛?cái)務(wù)上的每一筆支出應(yīng)按規(guī)定的順序進(jìn)行審批，一般情況下的審批程序?yàn)椋航?jīng)手人簽字——部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)——財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審核——總經(jīng)理審批。并非每一筆支出都要完成全部的審批程序，只要符合固定的審批權(quán)限即可?！昂炞纸M合”是指財(cái)務(wù)上每一筆支出的單據(jù)應(yīng)根據(jù)審批程序和審批權(quán)限完成必要的

2、簽名，出納只執(zhí)行完成簽字組合的業(yè)務(wù)，對(duì)于沒(méi)有完成簽字組合的業(yè)務(wù)支出，出納拒絕執(zhí)行。1、企業(yè)要建立財(cái)產(chǎn)、費(fèi)用的審批權(quán)限和審批范圍，要落實(shí)到部門(mén)、人，切實(shí)可行。2、財(cái)產(chǎn)審批權(quán)限，購(gòu)固定資產(chǎn)，必須經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)會(huì)部門(mén)研究決定。3、經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)及辦公樓裝修，必須先編制計(jì)劃，打報(bào)告，再送上級(jí)公司同意后方可動(dòng)手。4、凡供銷(xiāo)、生產(chǎn)業(yè)務(wù)費(fèi)用，一定要切實(shí)審核原始記錄，如運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、存貨損耗、差旅費(fèi)、生產(chǎn)營(yíng)業(yè)工具修理費(fèi)及直接用于營(yíng)業(yè)、生產(chǎn)上的零星

3、購(gòu)置、由各單位經(jīng)理、主任負(fù)責(zé)審批。5、凡屬非生產(chǎn)性支出費(fèi)用，如低值易耗品購(gòu)置、文具用品、郵電費(fèi)、非生產(chǎn)性的修理費(fèi)、其他費(fèi)用，業(yè)務(wù)招待費(fèi)不論金額大小，由各單位經(jīng)理、主任負(fù)責(zé)審批。6、工資、獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。7、固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機(jī)房與OA設(shè)備）：其購(gòu)買(mǎi)由各部門(mén)報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對(duì)協(xié)調(diào)或

4、購(gòu)買(mǎi)情況寫(xiě)出需求報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，金額在1萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)購(gòu)入必須報(bào)總經(jīng)理審批。8、經(jīng)辦部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)在辦理具體開(kāi)支業(yè)務(wù)時(shí)，尤其是辦理重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)需要提供和審核其相應(yīng)的內(nèi)部決策程序和法律文件（如對(duì)外投資業(yè)務(wù)，需備有相應(yīng)的合資協(xié)議、董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議等）完備后方可辦理。9、當(dāng)部門(mén)經(jīng)理外出時(shí)，應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理出具授權(quán)書(shū)，指定被授權(quán)人執(zhí)行本制度，事先應(yīng)將授權(quán)委托書(shū)交財(cái)務(wù)部備查。總經(jīng)理、副總經(jīng)理外出時(shí)，或通過(guò)書(shū)面?zhèn)髡?/p>

5、批示，或通過(guò)電話授權(quán)財(cái)務(wù)部（至少兩人）先行辦理，待總經(jīng)理、副總經(jīng)理返回公司時(shí)予以補(bǔ)簽。有限公司有限公司財(cái)務(wù)審批制度財(cái)務(wù)審批制度公司的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)支出，都必須填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證”或者“請(qǐng)款單”，須按“審批程序”和“審批權(quán)限”的規(guī)定，完成“簽字組合”?！皩徟绦颉笔侵肛?cái)務(wù)上的每一筆支出應(yīng)按規(guī)定的順序進(jìn)行審批，一般情況下的審批程序?yàn)椋航?jīng)手人簽字——部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)——財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審核——總經(jīng)理審批。并非每一筆支出都要完成全部的審批程序，只要符合固定的

6、審批權(quán)限即可?！昂炞纸M合”是指財(cái)務(wù)上每一筆支出的單據(jù)應(yīng)根據(jù)審批程序和審批權(quán)限完成必要的簽名，出納只執(zhí)行完成簽字組合的業(yè)務(wù)，對(duì)于沒(méi)有完成簽字組合的業(yè)務(wù)支出，出納拒絕執(zhí)行。1、企業(yè)要建立財(cái)產(chǎn)、費(fèi)用的審批權(quán)限和審批范圍，要落實(shí)到部門(mén)、人，切實(shí)可行。2、財(cái)產(chǎn)審批權(quán)限，購(gòu)固定資產(chǎn)，必須經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)會(huì)部門(mén)研究決定。3、經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)及辦公樓裝修，必須先編制計(jì)劃，打報(bào)告，再送上級(jí)公司同意后方可動(dòng)手。4、凡供銷(xiāo)、生產(chǎn)業(yè)務(wù)費(fèi)用，一定要切實(shí)審核原始記錄，如運(yùn)

7、輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、存貨損耗、差旅費(fèi)、生產(chǎn)營(yíng)業(yè)工具修理費(fèi)及直接用于營(yíng)業(yè)、生產(chǎn)上的零星購(gòu)置、由各單位經(jīng)理、主任負(fù)責(zé)審批。5、凡屬非生產(chǎn)性支出費(fèi)用，如低值易耗品購(gòu)置、文具用品、郵電費(fèi)、非生產(chǎn)性的修理費(fèi)、其他費(fèi)用，業(yè)務(wù)招待費(fèi)不論金額大小，由各單位經(jīng)理、主任負(fù)責(zé)審批。6、工資、獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。7、固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機(jī)房與OA設(shè)備）：其購(gòu)買(mǎi)由各部門(mén)報(bào)申請(qǐng)計(jì)

8、劃，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對(duì)協(xié)調(diào)或購(gòu)買(mǎi)情況寫(xiě)出需求報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，金額在1萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)購(gòu)入必須報(bào)總經(jīng)理審批。8、經(jīng)辦部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)在辦理具體開(kāi)支業(yè)務(wù)時(shí)，尤其是辦理重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)需要提供和審核其相應(yīng)的內(nèi)部決策程序和法律文件（如對(duì)外投資業(yè)務(wù)，需備有相應(yīng)的合資協(xié)議、董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議等）完備后方可辦理。9、當(dāng)部門(mén)經(jīng)理外出時(shí)，應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理出具授權(quán)書(shū)，指定被授