日常費用報銷制度

1、日常費用報銷制度日常費用報銷制度1、日常費用主要包括、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業(yè)務招待費、培訓費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。2、費用報銷的一般規(guī)定、費用報銷的一般規(guī)定■遵循“實事求是，準確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費用項目、發(fā)生時間、地點、金額及報銷人、審批人；■報銷的費用項目、報銷標準和報銷審批程序符合企業(yè)制度的規(guī)定；■報銷人取得相應的報銷單據且報銷單據上

2、面經辦人、驗收證明（復核）人、審批人簽名齊全，報銷單據所附原始憑證應是稅務機關認可的合法、完整、有效憑證；■報銷單據的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規(guī)范的要求●報銷單據填寫應根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數(shù)，簡述費用內容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改；●報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外（票據過大時應按封面大小折疊好）；●各票據應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，

3、整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；●若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；●報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；●報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；●報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；●報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準；●有實物的報銷單據需列出實物明細表并由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，低值易耗品等需入庫的實物單據還應附

4、入庫單；●出租車票據需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領導簽字確認；●招待費的報銷單據需注明其招待人員及人數(shù)并附用餐費用水票作為餐費發(fā)票的附件3、費用報銷的一般流程、費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。4、差旅費報銷差旅費報銷■員工因公出差的必須經部門負責人核準，在規(guī)

5、定的時間、地點、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務；情況變化需改變地點或延長時間的，需事先報告主管領導同意?！鰡T工出差經部門負責人同意可以預借差旅費，借款金額及手續(xù)按照《資金管理制度》。●固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。員工不應在上班期間打私人電話。8、員工、員工教育及培訓費教育及培訓費■教育及培訓費用由公司人事行政部門統(tǒng)一進行預算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。■教育及培訓費用的使用部門應向人事行政部門申報員