付款流程

1、1XXXX公司文件公司文件財管字[２００9]００1號財務付款及報銷管理制度財務付款及報銷管理制度第一條目的：目的：為規(guī)范財務付款行為，加強費用控制，明確公司各部門與各人員在財務付款報銷方面的權限與責任，結合本公司的實際情況特制定本制度。第二條適用范圍：適用范圍：本制度適用于公司各部門、各級人員。第三條第三條財務付款財務付款報銷管理原則報銷管理原則1、真實、必須原則：經辦的業(yè)務真實且必須，付款報銷單據真實、合法、有效；2、預算、計劃性原則

2、：各項付款報銷必須有預算或用款計劃；3、合同控制、報批原則：投資、資本、固定資產及年度采購或銷售合同等開支必須先擬訂合同，并依本制度報相應領導批準后方可執(zhí)行；4、歸口控制原則：財務付款、費用發(fā)生應按責任部門歸口負責、歸口報銷；5、效益、節(jié)約原則：費用的支出應力求效益、節(jié)約；6、內部控制原則：所有財務付款報銷應由兩個以上部門共同完成。第四條第四條財務付款財務付款報銷的內容報銷的內容財務付款報銷的內容包括：投資性支出、存貨采購支出、資金調度

3、、預支款項；管理費用支出、營銷費用支出、財務費用支出、稅金支出、其他業(yè)務支出、營業(yè)外支出；資產處置等。第五條第五條財務付款財務付款報銷審批流程報銷審批流程31、部門負責人：主要對業(yè)務和費用發(fā)生的真實性和必要性進行審核（定性審核），并對此負責。2、財務經理或會計：主要審核費用標準、預算、付款計劃和合同，單據是否合法、完整、準確、匹配、手續(xù)齊全（定量審核），并對以上負責。3、《審批權限表》授權的最后審批人（指總經理）：主要決定該項付款報銷是

4、否可以進行，并對此負責；因業(yè)務需要，總經理可授權其屬下審批，但總經理負有連帶責任。4、出納：主要審查費用單據是否按本制度已經過所有領導審核（批），且單據完整無缺，并對以上負責。第八條費用報銷標準費用報銷標準:１、１、各部門、各級人員“差旅費、電話費、私車公用費、招待費”按公司標準應執(zhí)行限額憑發(fā)票按月（除房補收據外）報銷，且不得超過公司標準。２、２、其他費用報銷標準：在預算范圍內憑發(fā)票等有關單據實報實銷。第九條第九條費用報銷期限費用報銷期

5、限1、差旅費2日內報銷；2、手機費當月內報銷；3、其他費用應自發(fā)生完畢起2日內報銷，嚴禁跨月報銷4、不按規(guī)定期限報銷，除特殊情況不能及時辦理報銷手續(xù)且向財務部門提交書面報告外，財務部門拒絕報銷。5、財務部規(guī)定每周三為費用報銷付款時間，特殊情況除外。第十條第十條費用預算控制費用預算控制1、各部門費用開支應以經批準的月度預算為前提，不得超出預算范圍和額度。對超出月度預算的正常營業(yè)開支，必須報總經理審批，財務部方可按程序付款。2、商務會議、業(yè)