2018年財務報銷、付款流程制度

1、1謝謝集團財務報銷、付款管理流程制度謝謝集團財務報銷、付款管理流程制度1.01.0編號：CW201801REV1.01、概要：、概要：1.1、本報銷、付款管理流程制度適用于謝謝（以下簡稱集團公司）及下屬分、子公司（以下簡稱子公司）在日常運營管理中用于公司業(yè)務所產生的費用，它僅限于公司業(yè)務相關的費用才可申請報銷或付款，公司不予承擔用于任何個人性質的費用。1.2、費用報銷、付款的經辦人和部門審核人對報銷和付款業(yè)務的真實性、原始票據(jù)的合法性負

2、直接責任，審核審批人員對費用的審核審批負間接審核責任。1.3、集團、各子公司報銷、付款審核，從2018年1月1日開始全部在OA系統(tǒng)中完成，不允許走紙質審批，只有審批完成后，經辦人才能打印。1.4、OA系統(tǒng)審批結束后，由經辦人將審批單從OA打印，附上報銷或付款原始單據(jù)，交財務部出納，財務部出納有權對報銷或者付款單后附的原始單據(jù)（如發(fā)票、合同協(xié)議、結算單等）的合法性，合規(guī)性進行復核，如果不符合要求的，出納有權退還經辦人員。2、資金支付授權審

3、批：、資金支付授權審批：為了有效地執(zhí)行資金支付內部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權責，有效控制公司成本費用和資金風險，保證資金安全，提高資金使用效率及減少審批環(huán)節(jié)，提高審批工作效率，特制定集團和子公司財務核決權限。2.1、集團公司財務核決權限：2.2、子公司財務核決權限：3件內容填寫OA申請【付款申請單】（在OA申請單附上相關附件），按【采購貨款】支付流程審核審準后，出納方可辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，出納有權拒絕付款。3.2

4、.2、備用金由本人申請、說明具體用途，使用期限和限額，按【個人借支】審核流程審批后，到財務出納辦理。對剛成立的子公司沒有成立財務部門前，可以實行備用金制度，由公司負責人申請，報集團財務中心批準。3.3.3、支付預付款時，原則上需要先提供發(fā)票，如果未提供發(fā)票的，應當在在以下規(guī)定的期限內憑報銷發(fā)票等票據(jù)，填寫OA單據(jù)，經審批后，到財務部門報銷；零星采購十天內報銷；通過銀行匯款支付的，在一個月內報銷完畢，否則，財務部門有權通知薪資編制部門從經

5、辦人工資中逐步扣回。4、日常費用報銷管理流程規(guī)定：日常費用報銷主要指日常業(yè)務發(fā)生的業(yè)務招待費、辦公費用及低值易耗品、市場費用、快遞運輸、修繕費、通訊費、咨詢費、招聘費、培訓費、會務費等等。4.1、單據(jù)填寫操作規(guī)范：凡是針對公司員工的報銷或付款，只能填寫OA【費用報銷單】，對公付款只能填寫OA【付款申請單】，出差報銷填寫OA【費用報銷單時】，對摘要內容金額需要列示清晰。4.2、各項費用的報銷、申請流程：子公司：經辦人填寫OA填寫【費用報銷

6、單】或者【付款申請單】→部門負責人審核→子公司財務經理→子公司總經理審批→超過1000集團財務總監(jiān)審批→出納辦理付款。集團公司：經辦人填寫OA填寫【費用報銷單】或者【付款申請單】→部門負責人審核→集團財務總監(jiān)審批→超過1000集團總裁審批→出納辦理付款。4.3、各項費用報銷、付款要求：4.3.1、交際費用：4.3.1.1、交際費用控制標準：集團公司業(yè)務交際費的控制標準：組織級別上限標準（每人元）總裁級200集團職能部門負責人100部門經