excel函數(shù)應(yīng)用之財務(wù)函數(shù)

1、ExcelExcel函數(shù)應(yīng)用之財務(wù)函數(shù)函數(shù)應(yīng)用之財務(wù)函數(shù)像統(tǒng)計函數(shù)、工程函數(shù)一樣，在Excel中還提供了許多財務(wù)函數(shù)。財務(wù)函數(shù)可以進行一般的財務(wù)計算，如確定貸款的支付額、投資的未來值或凈現(xiàn)值，以及債券或息票的價值。這些財務(wù)函數(shù)大體上可分為四類：投資計算函數(shù)、折舊計算函數(shù)、償還率計算函數(shù)、債券及其他金融函數(shù)。它們?yōu)樨攧?wù)分析提供了極大的便利。使用這些函數(shù)不必理解高級財務(wù)知識，只要填寫變量值就可以了。在下文中，凡是投資的金額都以負數(shù)形式表示，

2、收益以正數(shù)形式表示。在介紹具體的財務(wù)函數(shù)之前，我們首先來了解一下財務(wù)函數(shù)中常見的參數(shù)：未來值(fv)在所有付款發(fā)生后的投資或貸款的價值。期間數(shù)(nper)為總投資（或貸款）期，即該項投資（或貸款）的付款期總數(shù)。付款(pmt)對于一項投資或貸款的定期支付數(shù)額。其數(shù)值在整個年金期間保持不變。通常pmt包括本金和利息，但不包括其他費用及稅款。現(xiàn)值(pv)在投資期初的投資或貸款的價值。例如，貸款的現(xiàn)值為所借入的本金數(shù)額。利率(rate)投資或貸

3、款的利率或貼現(xiàn)率。類型(type)付款期間內(nèi)進行支付的間隔，如在月初或月末，用0或1表示。日計數(shù)基準類型（basis）為日計數(shù)基準類型。Basis為0或省略代表US(NASD)30360，為1代表實際天數(shù)實際天數(shù)，為2代表實際天數(shù)360，為3代表實際天數(shù)365，為4代表歐洲30360。接下來，我們將分別舉例說明各種不同的財務(wù)函數(shù)的應(yīng)用。在本文中主要介紹各類型的典型財務(wù)函數(shù)，更多的財務(wù)函數(shù)請參看附表及相關(guān)書籍。如果下文中所介紹的函數(shù)不可用

4、，返回錯誤值#NAME，請安裝并加載“分析工具庫“加載宏。操作方法為：1、在“工具“菜單上，單擊“加載宏“。2、在“可用加載宏“列表中，選中“分析工具庫“框，再單擊“確定“。一、投資計算函數(shù)一、投資計算函數(shù)投資計算函數(shù)可分為與未來值fv有關(guān)，與付款pmt有關(guān)，與現(xiàn)值pv有關(guān)，與復(fù)利計算有關(guān)及與期間數(shù)有關(guān)幾類函數(shù)。1、與未來值fv有關(guān)的函數(shù)FV、FVSCHEDULE2、與付款pmt有關(guān)的函數(shù)IPMT、ISPMT、PMT、PPMT語法形式為

5、：NPV(ratevalue1value2...)其中，rate為各期貼現(xiàn)率，是一固定值；value1value2...代表1到29筆支出及收入的參數(shù)值，value1value2...所屬各期間的長度必須相等，而且支付及收入的時間都發(fā)生在期末。需要注意的是：NPV按次序使用value1value2，來注釋現(xiàn)金流的次序。所以一定要保證支出和收入的數(shù)額按正確的順序輸入。如果參數(shù)是數(shù)值、空白單元格、邏輯值或表示數(shù)值的文字表示式，則都會計算在內(nèi)

6、；如果參數(shù)是錯誤值或不能轉(zhuǎn)化為數(shù)值的文字，則被忽略，如果參數(shù)是一個數(shù)組或引用，只有其中的數(shù)值部分計算在內(nèi)。忽略數(shù)組或引用中的空白單元格、邏輯值、文字及錯誤值。例如，假設(shè)開一家電器經(jīng)銷店。初期投資￥200000，而希望未來五年中各年的收入分別為￥20000、￥40000、￥50000、￥80000和￥120000。假定每年的貼現(xiàn)率是8%（相當于通貸膨脹率或競爭投資的利率），則投資的凈現(xiàn)值的公式是：=NPV(A2A4:A8)A3在該例中，一