計(jì)劃預(yù)算流程程序文件

1、程序文件計(jì)劃預(yù)算流程計(jì)劃預(yù)算流程文件號(hào)編制審核批準(zhǔn)版次1.0日期日期日期共2頁(yè)第1頁(yè)1目的及適用范圍1.1為了配合公司戰(zhàn)略計(jì)劃的實(shí)施，協(xié)調(diào)組織各部門(mén)的工作，有效監(jiān)控成本、費(fèi)用等支出，明確管理經(jīng)營(yíng)者的工作責(zé)任和業(yè)績(jī)要求，并為績(jī)效考評(píng)提供基本的依據(jù)，特制定本程序。1.2本程序文件適用于某計(jì)劃預(yù)算管理。1.3本程序文件由某制定，其解釋權(quán)及修改權(quán)屬于。1.4本程序文件從年月日起執(zhí)行。2職責(zé)2.1公司董事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)年度預(yù)算大綱、公司整體預(yù)算和預(yù)算調(diào)

2、整的審定。2.2總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核年度、季度公司整體預(yù)算，并對(duì)依據(jù)預(yù)算制定的部門(mén)月度計(jì)劃進(jìn)行審定。2.3公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯編公司財(cái)務(wù)性預(yù)算；辦公室負(fù)責(zé)匯編公司非財(cái)務(wù)性預(yù)算。2.4公司各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)擬定部門(mén)預(yù)算3計(jì)劃預(yù)算流程：3.1公司辦公室組織召開(kāi)公司年度計(jì)劃討論會(huì)，由董事長(zhǎng)、董事會(huì)成員、董事會(huì)秘書(shū)、總經(jīng)理、總監(jiān)、主要中層經(jīng)理共同參加。完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的擬訂，并交董事會(huì)審批。3.2辦公室根據(jù)董事會(huì)審定后的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，擬定公司預(yù)算大綱，并將指標(biāo)分

3、解到各部門(mén)。3.3辦公室負(fù)責(zé)發(fā)布預(yù)算大綱，并組織各部門(mén)開(kāi)展預(yù)算工作。3.4公司各部門(mén)由部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)擬定部門(mén)預(yù)算。3.5財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯編公司財(cái)務(wù)性預(yù)算，辦公室負(fù)責(zé)匯編公司非財(cái)務(wù)性預(yù)算。3.6辦公室召開(kāi)由總經(jīng)理、各部門(mén)經(jīng)理參加的預(yù)算協(xié)調(diào)會(huì)議，討論、平衡各項(xiàng)預(yù)算，提交總經(jīng)理初審。3.7董事會(huì)完成對(duì)公司年度預(yù)算的審定，由董事會(huì)秘書(shū)室備案，并由辦公室下達(dá)執(zhí)行預(yù)算通知。3.8預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，若計(jì)劃預(yù)算與實(shí)績(jī)出現(xiàn)較大差異，需對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算調(diào)整的原

4、因有兩種，一是原預(yù)算執(zhí)行后發(fā)生偏差，二是原預(yù)算制定時(shí)對(duì)未來(lái)預(yù)計(jì)不足發(fā)生偏差。預(yù)算調(diào)整按季度進(jìn)行。3.9公司辦公室組織總經(jīng)理、公司部門(mén)經(jīng)理參加的預(yù)算工作季度總結(jié)會(huì)，同時(shí)確定下幾個(gè)季度的預(yù)算目標(biāo)。3.10辦公室組織召開(kāi)由總經(jīng)理、總監(jiān)、公司各部門(mén)經(jīng)理參加的預(yù)算協(xié)調(diào)會(huì)議，討論、平衡各項(xiàng)預(yù)算。3.11公司各部門(mén)根據(jù)預(yù)算協(xié)調(diào)會(huì)議討論結(jié)果，調(diào)整相關(guān)預(yù)算項(xiàng)目。程序文件計(jì)劃預(yù)算流程計(jì)劃預(yù)算流程文件號(hào)編制審核批準(zhǔn)版次1.0日期日期日期共2頁(yè)第2頁(yè)3.12若