主管崗工作流程

1、1主管崗工作流程（一）月末結(jié)轉(zhuǎn)及提取相關(guān)稅金（一）月末結(jié)轉(zhuǎn)及提取相關(guān)稅金1.1.結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月地方小稅結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月地方小稅查詢當(dāng)月應(yīng)交稅金各地方小稅的明細(xì)賬→將當(dāng)月地方小稅中存在借方發(fā)生額的金額作記錄→編制相應(yīng)的會計分錄將其轉(zhuǎn)平借：管理費用房產(chǎn)稅土地使用稅車船使用稅貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交房產(chǎn)稅應(yīng)交土地使用稅應(yīng)交車船使用稅2.2.結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅（1）結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅）結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅查詢當(dāng)月應(yīng)交稅金中應(yīng)交增值稅的明細(xì)賬→將當(dāng)月應(yīng)交增值稅的各子科

2、目發(fā)生額作記錄→編制相應(yīng)的會計分錄將其轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項稅額應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出多交增值稅貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額應(yīng)交增值稅已交稅金本年數(shù)應(yīng)交增值稅已交稅金出口交稅應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅（2）轉(zhuǎn)出當(dāng)月未交或多交的增值稅）轉(zhuǎn)出當(dāng)月未交或多交的增值稅根據(jù)當(dāng)月應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅各明細(xì)賬計算出其貸方余額同借方余額的差額→編制相應(yīng)的會計分錄將差額轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅金未交增值稅或如下：借：應(yīng)交稅金未交增

3、值稅貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出多交增值稅3.3.計提當(dāng)月主營業(yè)務(wù)稅金及附加計提當(dāng)月主營業(yè)務(wù)稅金及附加查詢以及計算出當(dāng)月增值稅額的應(yīng)交數(shù)和主營業(yè)務(wù)收入→根據(jù)國家以及地方稅收政策計算出各稅費金額→根據(jù)計算出的金額編制相應(yīng)的會計分錄借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交城建稅其他應(yīng)交款應(yīng)交教育附加4.4.計提當(dāng)月所得稅計提當(dāng)月所得稅按應(yīng)付稅款法根據(jù)本月的利潤總額扣除不需要納稅項目計提當(dāng)月的所得稅。借：所得稅3注：現(xiàn)金流量預(yù)測表應(yīng)在下一季度開始

4、月份的25日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。（八）收集員工考核資料（八）收集員工考核資料當(dāng)月月初將員工月度考核表下發(fā)給財務(wù)部（除部長外）各員工→督促其填寫當(dāng)月的工作計劃→當(dāng)月完后督促其填寫當(dāng)月的工作小結(jié)→將小結(jié)收齊→交部長考核注：員工月度考核表應(yīng)在下一個月8日之前收齊。（九）管理性工作（九）管理性工作1.1.嚴(yán)格按國家財經(jīng)法律嚴(yán)格按國家財經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會計制度，復(fù)核會計憑證，保證會計核算質(zhì)量。2.2.在制定內(nèi)部會計核算

5、以及財務(wù)管理制度的方面提出創(chuàng)建性建議在制定內(nèi)部會計核算以及財務(wù)管理制度的方面提出創(chuàng)建性建議。3.3.協(xié)助部長加強公司財務(wù)會計管理工作協(xié)助部長加強公司財務(wù)會計管理工作，統(tǒng)一規(guī)范財務(wù)行為。4.4.協(xié)助部長有效實施對各會計崗位的考核協(xié)助部長有效實施對各會計崗位的考核，以及公正客觀地完成各會計崗位的監(jiān)交工作。5.5.不定期組織成本核算小組或各會計核算崗位的經(jīng)驗交流以及業(yè)務(wù)溝通等小型的座談不定期組織成本核算小組或各會計核算崗位的經(jīng)驗交流以及業(yè)務(wù)溝

6、通等小型的座談會，不定期組織旨在提高財務(wù)管理核算的工作檢查及經(jīng)驗交流。6.6.妥善管理好財務(wù)會計部日常的瑣碎小事妥善管理好財務(wù)會計部日常的瑣碎小事。7.7.積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（十）工作要求（十）工作要求1.1.熟悉公司各類財務(wù)管理制度熟悉公司各類財務(wù)管理制度。2.2.了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3.3.工作目標(biāo)明確工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強，樹立良好的部門形象