成本費(fèi)用預(yù)測方案制定辦法

1、1成本費(fèi)用預(yù)測方案制定辦法成本費(fèi)用預(yù)測方案制定辦法第1章總則總則第1條目的1.規(guī)范成本費(fèi)用預(yù)測方案制定流程。2.提高成本費(fèi)用預(yù)測方案制定的效率和質(zhì)量。第2條成本費(fèi)用預(yù)測方案制定的原則1.服從企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)。2.應(yīng)本著“費(fèi)用最少、效益最大”的原則，明確成本費(fèi)用的合理期限，充分考慮成本費(fèi)用預(yù)測的不確定因素，確定成本費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)。第2章成本費(fèi)用預(yù)測方案制定依據(jù)和責(zé)權(quán)單位成本費(fèi)用預(yù)測方案制定依據(jù)和責(zé)權(quán)單位第3條成本費(fèi)用預(yù)測方案制定依據(jù)1.產(chǎn)品

2、銷售情況。2.本企業(yè)歷史成本費(fèi)用數(shù)據(jù)。3.工料費(fèi)價格變動趨勢。4.人力資源、物力資源的狀況。5.同行業(yè)、同類型企業(yè)的有關(guān)成本費(fèi)用資料。第4條成本費(fèi)用預(yù)測方案制定的責(zé)權(quán)部門1.財務(wù)部負(fù)責(zé)成本費(fèi)用預(yù)測方案的制定、修改、廢除等具體工作的開展。2.總經(jīng)理負(fù)責(zé)成本費(fèi)用預(yù)測方案制定、修改、廢除等事項(xiàng)的審批。第3章成本費(fèi)用預(yù)測方案制定的方法成本費(fèi)用預(yù)測方案制定的方法第5條定量預(yù)測方法1.因果預(yù)測分析法包括本量利分析法、投入產(chǎn)出法、回歸分析法及經(jīng)濟(jì)計(jì)量

3、法等。2.趨勢預(yù)測分析法包括算術(shù)平均法、趨勢平均法、加權(quán)平均法、移動平均法、平滑指數(shù)法及修正時間序列回歸法等。第6條定性預(yù)測方法1.定性預(yù)測法又稱非數(shù)量分析法，是一種直觀性的預(yù)測方法，是以人們的主觀分析判斷來判斷未來的3第13條選擇成本費(fèi)用預(yù)測的方法對于不同的預(yù)測對象，根據(jù)預(yù)測目標(biāo)、內(nèi)容、要求及所掌握的資料，選擇相應(yīng)的預(yù)測方法。1.對于定量預(yù)測，要建立數(shù)學(xué)模型，以確定最佳的定量預(yù)測分析方法。所建的經(jīng)濟(jì)數(shù)學(xué)模型應(yīng)該進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)可靠后，再

4、將此方法用于預(yù)測。2.對于定性預(yù)測，應(yīng)結(jié)合以往經(jīng)驗(yàn)選擇最佳的定性預(yù)測方法。第14條綜合分析預(yù)測應(yīng)借助選定的預(yù)測分析方法和建立的數(shù)學(xué)模型，分別進(jìn)行定量和定性分析，在分析企業(yè)內(nèi)部、外部的各種影響因素后，進(jìn)行分析判斷，揭示事物的變化趨勢，并預(yù)測其發(fā)展結(jié)果。第15條檢查驗(yàn)證通過檢查前預(yù)測結(jié)果是否與當(dāng)前實(shí)際相符，檢查過去的預(yù)測結(jié)果是否正確并找出偏差原因，以便及時對原來選擇的預(yù)測方法加以改進(jìn)，使預(yù)測方法在本預(yù)測過程中得以改正。第16條修正確定最佳預(yù)

5、測值將推算的目標(biāo)成本費(fèi)用和按指標(biāo)數(shù)據(jù)測算的成本費(fèi)用預(yù)測值進(jìn)行比較和分析，找出差異，進(jìn)行修正，以得到最佳預(yù)測值，并編制《成本費(fèi)用預(yù)測方案》使預(yù)測結(jié)果更加接近于實(shí)際。第5章《成本費(fèi)用預(yù)測方案》的審批《成本費(fèi)用預(yù)測方案》的審批第17條《成本費(fèi)用預(yù)測方案》經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后，上交財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理進(jìn)行審核、審批。第18條財務(wù)部根據(jù)財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的審議意見，調(diào)整最佳預(yù)測值后，形成企業(yè)的成本費(fèi)用目標(biāo)。第19條經(jīng)批準(zhǔn)的《成本費(fèi)用預(yù)測方案》是企業(yè)編制成