銀行存款制度 (2)

1、銀行存款制度銀行存款制度第1章總則總則第1條為保證銀行存款收付準確、使用合法，公司應嚴格按照國家金融法律、法規(guī)辦理銀行存款的各項業(yè)務。為保證本公司銀行存款的安全、完整，確保有效使用銀行存款，避免營私舞弊行為，特制定本制度。第2條本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務的相關事項。第3條本制度中的銀行存款是指公司存放在銀行或其他金融機構的貨幣資金。第2章銀行賬戶管理規(guī)定銀行賬戶管理規(guī)定第4條公司銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務部負責，日常管理也由財務部指定

2、專人負責。第5條在銀行開立的賬戶，只供本公司業(yè)務經營范圍的資金收付，不準出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。第6條公司開設賬戶的審批程序，如下圖所示。財務總監(jiān)總經理審批資金專員申請資金主管核準財務部經理審核公司開設賬戶審批程序圖公司開設賬戶審批程序圖第7條公司銀行賬戶應依據(jù)國家有關規(guī)定開立，并用于辦理結算業(yè)務、資金信貸和現(xiàn)金收付，具體可設基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶與專用存款賬戶，各賬戶功能如下。1.基本存款賬戶基本存款賬

3、戶是指辦理公司日常轉賬結算與現(xiàn)金支付的賬戶，如日常經營活動的資金支付，工資、獎金等現(xiàn)金支取等。2.一般存款賬戶一般存款賬戶是指辦理公司的借款轉存、借款歸還和其他結算的賬戶，此賬戶只可辦理現(xiàn)金繳存，不可辦理現(xiàn)金支付。3.臨時存款賬戶臨時存款賬戶是指辦理臨時機構或存款人臨時經營活動發(fā)生的資金收付的賬戶，此賬戶在國家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內可辦理現(xiàn)金支取。4.專用存款賬戶此賬戶是公司為對特定用途資金進行管理和使用而開設的，如基本建設資金、更新改造

4、資金、證券交第19條授權辦理業(yè)務業(yè)務部門經理根據(jù)公司的規(guī)定和需要授權業(yè)務經辦人員辦理涉及銀行存款收支的經濟業(yè)務或收付往來賬款事項。第20條簽訂《結算合同》業(yè)務經辦人員辦理業(yè)務時，應與對方商定收付款的結算方式和結算時間等，并以合同或其他契約的形式加以明確。第21條填制或取得原始憑證業(yè)務經辦人員按照財務會計制度規(guī)定填制或取得原始憑證，作為辦理銀行存款收支業(yè)務的書面憑證，如購貨發(fā)票、銷貨發(fā)票等。第22條審簽原始憑證業(yè)務經辦人員在原始憑證上填清

5、業(yè)務內容并簽字蓋章；業(yè)務部門經理或公司指定審核人員審核簽字，批準辦理結算業(yè)務。第23條填制和取得結算憑證會計根據(jù)已審簽的原始憑證，按照會計規(guī)定手續(xù)和結算方式填制或取得銀行存款結算憑證。第24條編制記賬憑證會計根據(jù)審簽的計算憑證及原始憑證編制銀行存款收付記賬憑證。第25條登記日記賬出納根據(jù)審簽的記賬憑證，逐筆登記銀行存款日記賬。第26條登記明細賬及總賬分管會計根據(jù)審簽的記賬憑證，登記相應的明細賬；總賬會計按照規(guī)定的核算形式登記總賬。第27