銀行存款收付管理制度

1、銀行存款收付管理制度1公司日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動中，除了按國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，對銀行存款的每一筆收入和支出都要按銀行結(jié)算辦法中有關(guān)規(guī)定的程序辦理銀行結(jié)算手續(xù)。2銀行存款收入管理規(guī)定；出納員在辦理每一筆銀行存款收入業(yè)務(wù)進(jìn)，都必須認(rèn)真復(fù)核銀行存款收款票據(jù)的真實性，內(nèi)容完整性，填寫準(zhǔn)確性，如付款單位付來的銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行匯票、銀行本票、信用證、支票等各種結(jié)算憑證，在相關(guān)收款憑證上加蓋“轉(zhuǎn)賬收訖

2、”印章。出納人員應(yīng)在單據(jù)結(jié)算規(guī)定的日期內(nèi)及時到銀行辦理進(jìn)賬，防止資金閑置。3銀行存款支出管理規(guī)定企業(yè)生產(chǎn)和管理的應(yīng)付材料、工裝模具、設(shè)備、委托加工費(fèi)等各，種費(fèi)用的所需用款支出，一律由各歸中管理部門填寫一式三聯(lián)的“請領(lǐng)款單”，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)正確填寫收款單位名稱、用途、金額，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)——主管經(jīng)理——總經(jīng)理審批，財務(wù)部長審核后，交出納員把第一聯(lián)留下，憑以作辦理銀行存款支出手續(xù)，并把辦理支出后的銀行回單、網(wǎng)銀付款憑證、支票存根聯(lián)附上，作為減少銀

3、行存款的記帳依據(jù)，各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，對辦理領(lǐng)款的支出，應(yīng)及時把合法真實、完整的發(fā)票、單據(jù)（購買實物的發(fā)票，必須有實物驗收入庫證明）交由主管經(jīng)理親筆簽名審批后，連同原“請領(lǐng)款單”第二、三聯(lián)送財務(wù)部審核會計辦理核銷報帳手續(xù)。4通過銀行辦理的轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式通常有：銀行匯票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行本票、信用證、支票、電匯、網(wǎng)上銀行匯款41銀行匯票的管理411銀行匯票是銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)、票隨人到，兌現(xiàn)性強(qiáng)，

4、付款期為一個月。412銀行匯票收付，由出納人員具體到銀行辦理結(jié)算手續(xù)。413持票人必須妥善保管好銀行匯票及其解訖通知聯(lián)，嚴(yán)防遺失，如果遺失了填明“現(xiàn)金”票樣的銀行匯票，持票人應(yīng)立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請求掛失；如果遺失了填明收款單位或個人名稱的匯票，銀行不予掛失，可通知收款單位或個人、兌付銀行、簽發(fā)銀行，請其協(xié)助防范。42銀行承兌匯票管理421銀行承兌匯票是經(jīng)銀行審查同意承兌付款的票據(jù)，承兌期最長不超過9個月，未到期的銀行承兌匯票可到銀

5、行申請貼現(xiàn)，由出納人員按銀行有關(guān)規(guī)定辦理。422持票人應(yīng)妥善保管好銀行承兌匯票，若遺失，應(yīng)及時向承兌銀行辦理掛失注銷手續(xù)。43支票的管理431辦理同城以內(nèi)，一千元以上的貸款結(jié)算，都必須使用銀行轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)帳處理。432簽發(fā)的支票，都一律用都用墨黑墨水填寫或用支票打印機(jī)開具，不得更改，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票，由于特殊原因，在簽發(fā)支票時不能計填實際金額時，應(yīng)寫明支票用途和限額才能發(fā)放，簽發(fā)的支票數(shù)額必須與支票存根聯(lián)相符。433公司各部門辦理領(lǐng)用支票

6、時，憑審批核準(zhǔn)的“請領(lǐng)款單”辦理。434支票使用后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時辦理報帳手續(xù)，并在發(fā)票上注明使用支票的號碼。435簽發(fā)現(xiàn)金支票，必須按上述現(xiàn)金管理使用范圍和要求辦理。436持票人應(yīng)妥善保管使用支票，若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金支票丟失應(yīng)馬上向財務(wù)部報告，向銀行入、費(fèi)用、業(yè)務(wù)往來債權(quán)權(quán)債務(wù)帳簿的登記工作?，F(xiàn)金收付管理制度1現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)是企業(yè)經(jīng)常發(fā)生的一種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，現(xiàn)根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理條例及集團(tuán)有關(guān)制度，結(jié)合本公司實際情況，特制定本管理制度。2現(xiàn)金的

7、收支范圍21現(xiàn)金的收入范圍211單位或職工交回差旅費(fèi)剩余額、賠償款、備用金退回款。212收取不能轉(zhuǎn)帳的單位或個人銷售收入。213不足轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)（1000元）的小額收入。22現(xiàn)金的支出范圍221個人勞務(wù)報酬。222各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。223出差人員必須隨身攜帶差旅費(fèi)。224向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資價款。225在結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出及按中國人民銀行確定，可支付現(xiàn)金的其他支出。23上述范圍以外的

8、收支，一律通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。3備用金的管理財務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金使用量，制定備用金限額并交基本開戶銀行審核批準(zhǔn)，如超過備用金限額時，應(yīng)于當(dāng)天下午存入銀行。公司各部門不能私設(shè)小金庫，嚴(yán)禁保留帳外公款。各部門因業(yè)務(wù)關(guān)系要借支備用金的，需通過填寫一式三聯(lián)的“請領(lǐng)款單”，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)——主管經(jīng)理——總經(jīng)理審批，財務(wù)部長審核后辦理，并執(zhí)行上述現(xiàn)金的支出范圍，接受監(jiān)督檢查，及時辦理報帳、核銷手續(xù)。4現(xiàn)金收付款管理41現(xiàn)金的收入管理：現(xiàn)金的收款

9、一律由財務(wù)部辦理或由財務(wù)部授權(quán)的業(yè)務(wù)部門協(xié)辦，各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人嚶應(yīng)在收到現(xiàn)金的當(dāng)天，連同相關(guān)收款憑證及時送交財務(wù)部辦理入帳手續(xù)。出納人員在辦理現(xiàn)金收款前，首先復(fù)核現(xiàn)金收入的合法性，真實性和準(zhǔn)確性、準(zhǔn)確無誤后開具收款收據(jù)并在收款單據(jù)加蓋“現(xiàn)金收訖”印章和出納員名章。出納人員應(yīng)妥善保管好現(xiàn)金和所有證券，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，現(xiàn)金上班時可以放在辦公桌抽屜內(nèi)，以利收付，但必須隨時落鎖，下班后庫存限額內(nèi)現(xiàn)金必須存放保險柜內(nèi)，以保安全，庫存現(xiàn)金超過限額的，應(yīng)及