《企業(yè)稅費(fèi)計(jì)算及納稅申報(bào)》課程標(biāo)準(zhǔn)

1、《企業(yè)稅費(fèi)計(jì)算及納稅申報(bào)企業(yè)稅費(fèi)計(jì)算及納稅申報(bào)》課程標(biāo)準(zhǔn)》課程標(biāo)準(zhǔn)1.1.課程描述課程描述1.11.1課程基本情況課程基本情況課程名稱：企業(yè)稅費(fèi)計(jì)算及納稅申報(bào)適應(yīng)專業(yè)：會(huì)計(jì)與審計(jì)、金融實(shí)務(wù)與管理等專業(yè)的專業(yè)課學(xué)時(shí)標(biāo)準(zhǔn)：68學(xué)分標(biāo)準(zhǔn)：31.21.2課程性質(zhì)課程性質(zhì)本課程是高職高專會(huì)計(jì)類專業(yè)必修的一門(mén)專業(yè)核心課程，是以企業(yè)報(bào)稅工作崗位的典型工作任務(wù)為依據(jù)設(shè)置的。納稅申報(bào)是企業(yè)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程中不可避免的一項(xiàng)重要工作，一般均要設(shè)置報(bào)稅崗位來(lái)處

2、理涉稅事務(wù)。本課程主要學(xué)習(xí)增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、關(guān)稅、房產(chǎn)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、車(chē)船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等企業(yè)經(jīng)常涉及的稅收相關(guān)法規(guī)、稅款計(jì)算、申報(bào)繳納、涉稅會(huì)計(jì)處理的專業(yè)知識(shí)和納稅工作流程的規(guī)定，使學(xué)生具備從事本專業(yè)相關(guān)職業(yè)崗位所必需的稅務(wù)登記、稅費(fèi)計(jì)算、納稅申報(bào)、稅款繳納、會(huì)計(jì)核算等相關(guān)職業(yè)技能。本課程對(duì)于會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)生的職業(yè)能力培養(yǎng)和職業(yè)素質(zhì)養(yǎng)成起主要支撐作用。前序課程需安排《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》、《會(huì)

3、計(jì)職業(yè)道德與財(cái)經(jīng)法規(guī)》等相關(guān)專業(yè)課程。1.31.3課程設(shè)計(jì)思路課程設(shè)計(jì)思路本課程面向中小企業(yè)報(bào)稅崗位日常涉稅業(yè)務(wù)處理工作任務(wù)所需的相關(guān)專業(yè)知識(shí)與必要技能為依據(jù)設(shè)計(jì)的。對(duì)課程內(nèi)容進(jìn)行整合，采用項(xiàng)目化課程模式，將課程內(nèi)容項(xiàng)目化，項(xiàng)目任務(wù)化，實(shí)現(xiàn)學(xué)生在學(xué)中做，在做中學(xué)，邊學(xué)邊做，實(shí)現(xiàn)“教、學(xué)、做”一體化教學(xué)模式，將理論教學(xué)與實(shí)踐操作有機(jī)結(jié)合，提高學(xué)生的專業(yè)學(xué)習(xí)興趣和自主學(xué)習(xí)能力，增強(qiáng)實(shí)際動(dòng)手能力。選擇以每個(gè)稅種的計(jì)算與申報(bào)作為項(xiàng)目學(xué)習(xí)，每個(gè)項(xiàng)

4、目的學(xué)習(xí)均能體現(xiàn)報(bào)稅工作的全過(guò)程，各項(xiàng)目學(xué)習(xí)之間保持內(nèi)容變化而過(guò)程不變。課程內(nèi)容的編排和組織緊跟經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐，依據(jù)最新稅收法律制度，反映最新稅收法規(guī)動(dòng)態(tài)，實(shí)現(xiàn)理論和實(shí)踐的完美結(jié)合。稅種全面、分類清楚，知識(shí)點(diǎn)突出。本課程共涉及18種稅費(fèi)，基本覆蓋了各行業(yè)可能涉及的稅種，每一稅種都以基本原理、要素，應(yīng)納稅額的計(jì)算，納稅申報(bào)為主線進(jìn)行對(duì)比分析學(xué)習(xí)。本課程總共有十個(gè)項(xiàng)目，分別是稅收基本知識(shí)、增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、關(guān)稅、

5、銷售類稅、期間費(fèi)用類稅、成本類稅的計(jì)算及納稅申報(bào)，每一個(gè)項(xiàng)目都有擬真的應(yīng)納稅額計(jì)算和與納稅申報(bào)綜合日常業(yè)務(wù)處理相關(guān)的案例，能貫穿本項(xiàng)目的知識(shí)點(diǎn)，有助于學(xué)生對(duì)該項(xiàng)目知識(shí)點(diǎn)的鞏固和掌握，能使稅收法律法規(guī)與日常業(yè)務(wù)處理有機(jī)結(jié)合。在每一個(gè)項(xiàng)目中，按“基本原理——基本要素——應(yīng)納稅額計(jì)算——征收管理及申報(bào)繳納”的任務(wù)推進(jìn)過(guò)程，由淺入深，由易及難，循環(huán)上升。理論知識(shí)的選取則緊緊圍繞項(xiàng)目任務(wù)完成的需要來(lái)進(jìn)行，重視對(duì)學(xué)生職業(yè)能力的訓(xùn)練，并融合了相關(guān)職業(yè)

6、資格證書(shū)對(duì)知識(shí)、技能和態(tài)度的要求。項(xiàng)目設(shè)計(jì)以工作任務(wù)為線索來(lái)進(jìn)行。本課程打破以知識(shí)傳授為主要特征的傳統(tǒng)學(xué)科課程模式，采用以職業(yè)任務(wù)和行動(dòng)過(guò)程為導(dǎo)向的工作過(guò)程系統(tǒng)化學(xué)習(xí)課程模式。根據(jù)企業(yè)財(cái)會(huì)部門(mén)辦稅員業(yè)務(wù)崗位的要求，在對(duì)辦稅員崗位典型的職業(yè)工作進(jìn)行項(xiàng)目任務(wù)與職業(yè)能力分析的基礎(chǔ)上，采用工作過(guò)程系統(tǒng)化的課程開(kāi)發(fā)技術(shù)，確定本課程學(xué)習(xí)目標(biāo)和學(xué)習(xí)情境設(shè)計(jì)。讓學(xué)生在學(xué)習(xí)情境中學(xué)習(xí)并掌握稅收知識(shí)和稅費(fèi)計(jì)算與申報(bào)的基本技能，增強(qiáng)課程內(nèi)容與職業(yè)崗位能力要求

7、的相關(guān)性，培養(yǎng)學(xué)生具有敬業(yè)精神、團(tuán)隊(duì)合作溝通和良好的職業(yè)道德修養(yǎng)。為了充分體現(xiàn)項(xiàng)目驅(qū)動(dòng)、實(shí)踐導(dǎo)向課程思想，將本課程的教學(xué)活動(dòng)分解設(shè)計(jì)成10個(gè)項(xiàng)目，以項(xiàng)目為單位組織教學(xué)，以典型案例為載體，操作技術(shù)為核心，輔助相關(guān)專業(yè)理論知識(shí)，培養(yǎng)學(xué)生的綜合職業(yè)能力，滿足學(xué)生就業(yè)與發(fā)展的需要。本課程建議為68課時(shí)。學(xué)習(xí)項(xiàng)目學(xué)習(xí)內(nèi)容（具體工作任務(wù)）要求（基本職業(yè)能力和關(guān)鍵能力）課時(shí)項(xiàng)目一.稅收基本知識(shí)任務(wù)一稅收及稅法的概念任務(wù)二稅收制度任務(wù)三稅收登記1、熟悉

8、各項(xiàng)稅務(wù)登記的辦理流程；2、準(zhǔn)確填報(bào)相關(guān)申請(qǐng)表；3、能夠及時(shí)準(zhǔn)確辦理各項(xiàng)登記。6項(xiàng)目二.增值稅計(jì)算及納稅申報(bào)任務(wù)一增值稅的基本原理任務(wù)二增值稅的基本要素任務(wù)三增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算任務(wù)四增值稅的出口貨物退免稅及進(jìn)口貨物征稅任務(wù)五增值稅的申報(bào)繳納1、熟練計(jì)算增值稅稅額；2、準(zhǔn)確填制增值稅相關(guān)憑證；3、掌握增值稅納稅申報(bào)表的填制方法；4、獨(dú)立按時(shí)辦理增值稅納稅申報(bào)工作。8項(xiàng)目三.消費(fèi)稅計(jì)算及納稅申報(bào)任務(wù)一消費(fèi)稅的基本原理任務(wù)二消費(fèi)稅的基本要素任

9、務(wù)三消費(fèi)稅應(yīng)納稅額計(jì)算任務(wù)四消費(fèi)稅的出口貨物退免稅任務(wù)五消費(fèi)稅的申報(bào)繳納1、熟練計(jì)算消費(fèi)稅稅額；2、準(zhǔn)確填制消費(fèi)稅相關(guān)憑證；3、掌握消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的填制方法；4、獨(dú)立按時(shí)辦理消費(fèi)稅納稅申報(bào)工作。8項(xiàng)目四.營(yíng)業(yè)稅計(jì)算及納稅申報(bào)任務(wù)一營(yíng)業(yè)稅的基本原理和基本要素任務(wù)二營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額計(jì)算任務(wù)三營(yíng)業(yè)稅的征收管理和申報(bào)繳納案例1、熟練計(jì)算營(yíng)業(yè)稅稅額；2、準(zhǔn)確填制營(yíng)業(yè)稅相關(guān)憑證；3、掌握營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表的填制方法；4、獨(dú)立按時(shí)辦理營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)工作